Постановление Администрации г. Ростова н/Д от 14.11.2013 N 1235 "Об утверждении муниципальной программы города Ростова-на-Дону "Управление муниципальными финансами"



АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 14 ноября 2013 г. № 1235

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ГОРОДА
РОСТОВА-НА-ДОНУ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Администрации г. Ростова н/Д
от 28.02.2014 № 180, от 15.04.2014 № 410,
от 30.06.2014 № 714, от 15.10.2014 № 1198)

В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 18.10.2013 № 1165 "Об утверждении Порядка принятия решения о разработке муниципальных программ города Ростова-на-Дону, их формирования и реализации, порядка проведения и критериев оценки эффективности реализации муниципальных программ города Ростова-на-Дону", распоряжением Администрации города Ростова-на-Дону от 08.10.2013 № 414 "О разработке муниципальной программы "Управление муниципальными финансами", решением коллегии Администрации города Ростова-на-Дону от 17.10.2013 № 53 "О проекте муниципальной программы "Управление муниципальными финансами" постановляю:
1. Утвердить муниципальную программу города Ростова-на-Дону "Управление муниципальными финансами" согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования в городской газете "Ростов официальный" и распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2014.
3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы Администрации города - начальника Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону А.В. Максимова.

Мэр
(глава Администрации) города
М.А.ЧЕРНЫШЕВ
Постановление вносит
Муниципальное казначейство





Приложение
к постановлению
Администрации города
Ростова-на-Дону
от 14.11.2013 № 1235

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Администрации г. Ростова н/Д
от 28.02.2014 № 180, от 15.04.2014 № 410,
от 30.06.2014 № 714, от 15.10.2014 № 1198)

ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ

Наименование Программы
Муниципальная программа города Ростова-на-Дону "Управление муниципальными финансами" (далее - Программа)
Инициатор разработки проекта Программы
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Заказчик-координатор
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Муниципальные заказчики
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 15.04.2014 № 410)
Разработчик Программы
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Цель Программы
Эффективное управление муниципальными финансами на территории города Ростова-на-Дону
Задачи Программы
1. Осуществление методического обеспечения и организации бюджетного процесса.
2. Обеспечение сбалансированности бюджета и организация его исполнения.
3. Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
4. Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону
Сроки и этапы реализации Программы
На постоянной основе, этапы не выделяются: 2014-2020 годы
Структура Программы, перечень подпрограмм, основных направлений
Программа состоит из паспорта Программы, 7 разделов и 5 приложений:
1. Характеристика текущего состояния сферы реализации муниципальной программы, содержание проблемы, анализ причин ее возникновения, обоснование необходимости ее решения программными методами.
2. Основные цели, задачи, сроки и этапы реализации муниципальной программы, а также прогноз конечных результатов муниципальной программы, характеризующих целевое состояние (изменение состояния) (целевые индикаторы и показатели).
3. Система программных мероприятий.
Основные направления Программы:
- нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса;
- организация планирования и исполнения бюджета города, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности;
- организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля;
- создание и обеспечение развития единой информационной системы организации бюджетного процесса;
- содействие повышению качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города.
4. Финансовое обеспечение Программы.
5. Механизм реализации, управление Программой и контроль за ходом ее реализации с указанием порядка координации и взаимодействия муниципальных заказчиков, заказчиков-координаторов и исполнителей муниципальной программы.
6. Оценка социально-экономической эффективности от реализации Программы.
7. Методика оценки эффективности Программы.
Приложение 1. Подпрограмма "Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону".
Приложение 2. Подпрограмма "Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону".
Приложение 3. Система целевых показателей Программы.
Приложение 4. Система программных мероприятий.
Приложение 5. Сведения о методике расчета показателей (индикаторов) Программы
Исполнители Программы
1. Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону,
2. Департамент экономики города Ростова-на-Дону,
3. отраслевые (функциональные) органы Администрации города,
4. администрации районов города Ростова-на-Дону,
5. муниципальные учреждения города.
Взаимодействие с иными исполнителями и участниками Программы осуществляется в рамках полномочий по согласованию
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 15.04.2014 № 410)
Объемы и источники финансирования Программы
объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы из средств бюджета города составляет 7694846,7 тыс. рублей, в том числе по годам:
2014 год - 1392794,3 тыс. рублей,
2015 год - 1020240,8 тыс. рублей,
2016 год - 1051638,8 тыс. рублей,
2017 год - 1057543,2 тыс. рублей,
2018 год - 1057543,2 тыс. рублей,
2019 год - 1057543,2 тыс. рублей,
2020 год - 1057543,2 тыс. рублей
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 30.06.2014 № 714)
Целевые индикаторы и показатели
1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии.
2. Качество управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону, определяемое министерством финансов Ростовской области, I степень.
3. Наличие просроченной кредиторской задолженности бюджета города, 0 процентов
Система организации контроля за исполнением Программы
Контроль за исполнением программных мероприятий осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону, Департаментом экономики города Ростова-на-Дону, отраслевыми (функциональными) органами Администрации города в порядке, установленном муниципальными правовыми актами.
Контроль за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств, направляемых на реализацию Программы, осуществляет Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 15.04.2014 № 410)

Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СФЕРЫ
РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ, СОДЕРЖАНИЕ ПРОБЛЕМЫ,
АНАЛИЗ ПРИЧИН ЕЕ ВОЗНИКНОВЕНИЯ, ОБОСНОВАНИЕ НЕОБХОДИМОСТИ
ЕЕ РЕШЕНИЯ ПРОГРАММНЫМИ МЕТОДАМИ

Муниципальные финансы выступают необходимым экономическим инструментом и источником финансового обеспечения ускоренного развития приоритетных отраслей городского хозяйства.
Основными результатами реализации бюджетных реформ последних лет стали:
организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств города;
внедрение в бюджетный процесс среднесрочного бюджетного планирования, утверждение бюджета города на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";
использование единого программного продукта для обеспечения бюджетного процесса;
формирование бюджета города на основе муниципальных программ;
переход на отраслевые системы оплаты труда работников бюджетных учреждений;
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств города.
В результате проведенной реформы системы финансового обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг в полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". В новом статусе начали осуществлять деятельность 445 муниципальных учреждений, в том числе 72 казенных учреждения, 355 бюджетных учреждений и 19 автономных учреждений. Цель этой реформы - мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг (выполнения работ) населению.
По итогам проведенных министерством финансов Ростовской области мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях Ростовской области за 2012 год город Ростов-на-Дону показал лучшие результаты и получил первую степень качества управления бюджетным процессом.
Проведена работа по формированию целостной системы управления муниципальными финансами города, характеризующейся следующими показателями.

Таблица

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БЮДЖЕТА ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ

(млрд. руб.)


Показатель 2009 год, 2010 год, 2011 год, 2012 год, 2013 год,
факт факт факт факт план

Доходы 19,7 23,0 25,4 26,1 27,0

Расходы 20,9 24,2 24,6 25,6 29,4

Профицит (+), дефицит -1,2 -1,2 0,8 0,5 -2,4
(-)

Среднедушевой доход 18,1 21,2 23,3 23,8 24,7
(тыс. руб.)


По итогам 2012 года обеспечена положительная динамика основных показателей бюджета города Ростова-на-Дону относительно уровня 2011 года.
Исполнение бюджета города Ростова-на-Дону за 2012 год составило: по доходам - 26,1 млрд. рублей и по расходам - 25,6 млрд. рублей, что на 2,4 процента, или на 0,7 млрд. рублей, выше показателей 2011 года по доходам и на 4,1 процента, или на 1,0 млрд. рублей, - по расходам.
Среднедушевой бюджетный доход на жителя города Ростова-на-Дону составил 23,8 тыс. рублей.
Основные доходные источники бюджета города Ростова-на-Дону - собственные налоговые и неналоговые доходы, их объем составил 14,9 млрд. рублей, или 57,1 процента всех поступлений в бюджет города Ростова-на-Дону. Прирост по сравнению с 2011 годом составил 1,1 млрд. рублей.
Доля объема безвозмездных перечислений из вышестоящих бюджетов в бюджете города Ростова-на-Дону в целом снижается. По сравнению с 2010 годом она снизилась с 45,1 до 42,7 процента. В 2012 году доля межбюджетных трансфертов снизилась к уровню 2011 года на 4,8% и составила 11,1 млрд. рублей.
Проведение взвешенной долговой политики, направленной на минимизацию муниципального долга города и расходов на его обслуживание, позволило обеспечить низкий уровень долговых обязательств города Ростова-на-Дону.
Муниципальный долг города Ростова-на-Дону составил 13 процентов от предельной величины, установленной бюджетным законодательством Российской Федерации.
В сфере расходов бюджета города приоритетом является улучшение условий жизни населения города Ростова-на-Дону, предоставление качественных муниципальных услуг (выполнение работ) отраслей социальной сферы.
На социальную сферу расходы бюджета за 2012 год, в сравнении с отчетными данными 2011 года, увеличились на 19 процентов и составили 15,1 млрд. рублей. Расходы на образование, культуру, здравоохранение, социальную политику и спорт составили 58,9 процента в итоговом объеме расходов бюджета.
В 2013 году уточненный плановый объем всех доходов по состоянию на 01.09.2013 составляет 27,0 млрд. рублей, в том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) - 14,8 млрд. рублей.
Объем расходов на 2013 год запланирован в сумме 29,4 млрд. рублей и обеспечен доходными источниками с учетом изменения остатков средств на счете местного бюджета.
Доля программных расходов бюджета города по итогам 2012 года составила 91,5 процента в общих расходах бюджета (согласно методике расчета, установленной минфином Ростовской области). За период с 2010 года она выросла более чем на 10 процентов. В 2013 году программные расходы запланированы в размере 84,6 процента.
Несмотря на поступательное развитие бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами в городе еще не завершен. Дальнейшее его развитие и работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможны без принятия действенных мер. В их числе:
- обеспечение взаимосвязи планов социально-экономического развития и муниципальных программ для концентрации бюджетных средств на уже определенных приоритетах;
- создание унифицированных критериев отбора инвестиционных проектов для включения в состав муниципальных программ;
- введение института обоснования бюджетных ассигнований для определения возможности включения тех или иных расходов в состав муниципальных программ и в бюджет города;
- внедрение в бюджетный процесс системы планирования натуральных объемов закупок, которая должна стать основой формирования проекта бюджетных расходов и создать понимание, что именно и в каком объеме надо приобретать уже на этапе их включения в бюджет города;
- переход к планированию расходов бюджета с учетом результативности работы учреждений в базовом периоде путем сопоставления сложившихся критериев качества услуг, закрепленных в муниципальном задании, во взаимосвязи с критериями качества работы главных распорядителей бюджетных средств города согласно муниципальным программам;
- завершение автоматизации с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельностью учреждений, в том числе закупочной;
- внедрение информационных технологий, обеспечивающих взаимосвязь информации об исполнении бюджета с результатами деятельности учреждений - исполнением муниципальных заданий и муниципальных программ;
- развитие механизма реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.
Определение сферы государственного (муниципального) финансового контроля стало важнейшей новацией внесенных Федеральным законом от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования государственного (муниципального) финансового контроля и ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, а также Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Основными направлениями развития в этой сфере станет организация действенного, компетентного и всеобъемлющего муниципального финансового контроля за эффективным использованием бюджетных средств посредством четкого законодательного разграничения и закрепления полномочий Администрации города и ее отраслевых (функциональных) органов в сфере контроля.
Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы в существенной степени зависит от разработки и утверждения долгосрочных параметров бюджета города.
Достижение измеримых, общественно значимых результатов, выявление и эффективное использование внутренних резервов, проведение социально-экономических реформ может быть реализовано только при сохранении долгосрочной сбалансированности бюджета. Для этого необходима разработка и принятие долгосрочного прогноза социально-экономического развития города Ростова-на-Дону и Бюджетной стратегии города Ростова-на-Дону до 2030 года. Разработка этих документов должна быть осуществлена на основе задач и подходов, предусмотренных в аналогичных федеральных и областных документах.
Стратегия должна определять условия и подходы к обеспечению сбалансированности бюджета города и учитывать реальные финансовые возможности бюджета в долгосрочной перспективе.
Это будет осуществлено за счет концентрации вопросов ресурсного обеспечения стратегических целей в муниципальных программах города, которые станут основным механизмом, с помощью которого увязывается стратегическое и бюджетное планирование.
Программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов города Ростова-на-Дону. К ним относятся:
сбалансированность бюджета города Ростова-на-Дону;
наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов;
сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;
развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля.
Основным риском реализации Программы является возможное снижение темпов экономического роста, что может повлечь увеличение дефицита бюджета города и, соответственно, муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, существуют риски использования при формировании документов стратегического планирования (бюджетной стратегии, муниципальных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов.
Минимизации рисков будет способствовать совершенствование правовой базы, регламентирующей бюджетный процесс в городе, своевременное принятие решений о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период и об отчете исполнения бюджета города.
Программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ города. Она является "базовой", то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей социально-экономического развития города.
Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета города, зависит не только от Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета города, но и от действий всех участников бюджетного процесса.
Таким образом, указанные выше параметры: "базовый" характер Программы, сплошной охват участников бюджетного процесса, многофакторность решаемых задач - предопределяют применение программно-целевого метода при осуществлении управления муниципальными финансами в городе.

Раздел 2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ, А ТАКЖЕ ПРОГНОЗ КОНЕЧНЫХ
РЕЗУЛЬТАТОВ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ
ЦЕЛЕВОЕ СОСТОЯНИЕ (ИЗМЕНЕНИЕ СОСТОЯНИЯ)
(ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ И ПОКАЗАТЕЛИ)

Основные приоритеты в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих стратегических документах:
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013-2015 годах;
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах;
Основных направлениях Стратегии социально-экономического развития города Ростова-на-Дону на период до 2025 года;
Программе социально-экономического развития города Ростова-на-Дону на 2013-2016 годы;
основных направлениях бюджетной и налоговой политики города Ростова-на-Дону на очередной финансовый год и плановый период.
Целью муниципальной программы является:
эффективное управление муниципальными финансами на территории города Ростова-на-Дону.
Достижение цели муниципальной программы будет осуществляться путем решения следующих задач:
1. Осуществление методического обеспечения и организации бюджетного процесса.
2. Обеспечение сбалансированности бюджета и организация его исполнения.
3. Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
4. Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону.
Кроме того, на достижение цели муниципальной программы направлены решаемые в составе подпрограмм задачи и основные мероприятия в своей совокупности.
Состав подпрограмм и задач муниципальной программы приведен в ее паспорте.
Программа имеет следующие целевые показатели:
1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии.
Показатель является комплексным, и его достижение позволит выполнить такие условия, как определение и соблюдение предельных объемов финансового обеспечения муниципальных программ города Ростова-на-Дону, обеспечение сбалансированности бюджета города, оценка бюджетных рисков.
2. Качество управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону, определяемое министерством финансов Ростовской области, I степень.
Данный показатель определяет степень качества управления муниципальными финансами и рассчитывается министерством финансов Ростовской области в соответствии с установленным им порядком.
3. Наличие просроченной кредиторской задолженности бюджета города, 0 процентов.
Данный показатель отражает эффективность финансового управления на уровне участников бюджетного процесса города Ростова-на-Дону.
Особенностью целевых показателей являются не только их количественные характеристики, но и качественные, связанные со спецификой муниципальной программы, например, показатели, характеризующие соблюдение бюджетного законодательства.
Значения показателей муниципальной программы приведены в приложении № 3 к Программе, методика расчета показателей (индикаторов) муниципальной программы приведена в приложении № 5 к Программе.
Основные ожидаемые результаты реализации Программы.
1. Создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения города Ростова-на-Дону.
Указанный результат будет достигнут за счет обеспечения исполнения расходных обязательств города Ростова-на-Дону при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки эффективности бюджетных расходов.
2. Сбалансированность бюджета города Ростова-на-Дону и отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета города.
Указанный результат будет достигнут за счет повышения качества бюджетного планирования, принятия новых расходных обязательств при наличии оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения, планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, формирования бюджетов с учетом соблюдения предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации единых правил организации бюджетного процесса с учетом установленных им процедур и ограничений.
3. Перевод большей части расходов бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования.
Указанный результат будет достигнут путем охвата муниципальными программами города всех сфер деятельности Администрации города Ростова-на-Дону и ее отраслевых (функциональных) органов.
В силу постоянного характера решаемых в рамках Программы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Раздел 3. СИСТЕМА ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ

Достижение цели Программы будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм. Целью реализации каждой подпрограммы является решение задач Программы.
Программа включает 2 подпрограммы:
1. Подпрограмма "Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону" (приложение № 1 к Программе).
2. Подпрограмма "Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону" (приложение № 2 к Программе).
Данные подпрограммы выделены исходя из поставленных в Программе целей и решаемых в ее рамках задач с учетом их обособленности, приоритетности и актуальности. Достижение цели каждой подпрограммы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих мероприятий подпрограммы.
Основные направления Программы:
1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.
Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в городе осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в рамках установленных бюджетным законодательством, муниципальными правовыми актами полномочий.
2. Организация планирования и исполнения бюджета города, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности.
В рамках данного направления предусматривается своевременная и качественная подготовка и внесение на рассмотрение Ростовской-на-Дону городской Думы проектов решений о бюджете и об утверждении отчета исполнения бюджета города.
3. Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
Основным направлением работы в этой сфере является принятие нормативно-правового акта, законодательно разграничивающего и закрепляющего полномочия Муниципального казначейства по внутреннему муниципальному финансовому контролю как финансового органа и как органа внутреннего муниципального финансового контроля, а также непосредственное осуществление Муниципальным казначейством возложенных на него контрольных функций.
4. Создание и обеспечение развития единой информационной системы организации бюджетного процесса.
В рамках данного направления предусматривается комплекс мер, направленных на создание в городе единой информационной среды, в рамках которой будет обеспечена взаимосвязь всех процедур финансово-хозяйственной деятельности учреждений. В рамках реализации Программы предстоит осуществить документальную и технологическую интеграцию систем планирования и исполнения бюджета с системой муниципальных закупок.
5. Содействие повышению качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города.
По данному направлению предусматривается проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города и оказание им методической помощи по вопросам качественного осуществления бюджетного процесса.
Основные направления Программы направлены на системное и последовательное достижение цели и эффективную реализацию поставленных задач, прежде всего за счет:
обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города;
своевременной и качественной подготовки проекта решения Ростовской-на-Дону городской Думы об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период;
соблюдения бюджетного законодательства;
создания условий для эффективного управления муниципальными финансами.
Система программных мероприятий приведена в приложении № 4 к Программе.

Раздел 4. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д
от 30.06.2014 № 714)

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Программы, корректируются в пределах средств, предусмотренных бюджетом города.
Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации Программы за счет средств бюджета города за весь период ее реализации составляет 7694846,7 тыс. рублей, в том числе по подпрограммам:

тыс. рублей
N
п/п
Наименование подпрограммы
Всего
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
1
Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону
7653828,7
1378545,3
1015366,8
1047259,8
1053164,2
1053164,2
1053164,2
1053164,2
2
Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону
41018,0
14249,0
4874,0
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
ИТОГО
7694846,7
1392794,3
1020240,8
1051638,8
1057543,2
1057543,2
1057543,2
1057543,2

Раздел 5. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ, УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОЙ
ПРОГРАММОЙ И КОНТРОЛЬ ЗА ХОДОМ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ С УКАЗАНИЕМ
ПОРЯДКА КООРДИНАЦИИ И ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ЗАКАЗЧИКОВ, ЗАКАЗЧИКОВ-КООРДИНАТОРОВ И ИСПОЛНИТЕЛЕЙ
ПРОГРАММЫ

Реализация Программы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону, Департаментом экономики города Ростова-на-Дону, отраслевыми (функциональными) органами Администрации города, администрациями районов города Ростова-на-Дону, муниципальными учреждениями города.
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 15.04.2014 № 410)
Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону как заказчиком - координатором муниципальной Программы осуществляются общее руководство и координация работы по исполнению Программы, а также регулярный мониторинг эффективности реализации мероприятий Программы, при необходимости - подготовка предложений по корректировке программно-целевых мероприятий и их ресурсного обеспечения. Изменения, вносимые в Программу, утверждаются постановлением Администрации города Ростова-на-Дону.
Формирование и представление отчета о ходе реализации Программы, размещение информации об утверждении, ходе и результатах реализации Программы в сети Интернет осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в порядке, установленном муниципальными правовыми актами города Ростова-на-Дону.
Исполнители Программы несут персональную ответственность за своевременное и качественное выполнение программных мероприятий.
В целях мониторинга хода реализации Программы исполнители предоставляют информацию о реализации программных мероприятий в соответствии с запросами Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону.
Контроль за целевым и эффективным расходованием средств на реализацию Программы, своевременным исполнением программных мероприятий осуществляет Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону.

Раздел 6. ОЦЕНКА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста и достижения стратегических целей социально-экономического развития города.
В этой связи реализация Программы будет содействовать:
развитию ключевых секторов экономики;
внедрению четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов, дальнейшему развитию системы программно-целевого метода бюджетного планирования;
решению задачи по долгосрочному бюджетному планированию;
развитию единой информационной системы осуществления бюджетного процесса, интегрированной в деятельность всех участников бюджетного процесса;
обеспечению в полной мере приоритезации структуры бюджетных расходов в целях увеличения доли средств, направляемой на развитие человеческого капитала и инфраструктуры.
Таким образом, в результате реализация Программа будет содействовать повышению качества жизни граждан.
Эффективность реализации Программы будет оцениваться ежегодно в соответствии с целевыми индикаторами и показателями Программы в целом и ее подпрограмм.

Раздел 7. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОГРАММЫ

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в порядке, устанавливаемом муниципальным правовым актом Администрации города Ростова-на-Дону, путем ежегодного сопоставления:
1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов Программы (целевой параметр - 100 процентов);
2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов бюджета города на реализацию Программы и ее основных мероприятий (целевой параметр - менее 100 процентов).
Источниками получения информации для определения уровня достижения показателей эффективности являются данные исполнителей мероприятий Программы.
Оценка эффективности реализации Программы производится ежегодно за отчетный год и за весь период реализации Программы по окончании срока ее реализации.
Эффективность достижения каждого целевого показателя Программы рассчитывается по следующей формуле:

Еn1 = Тf1 / Тn1 x 100%,

где Еn1 - эффективность достижения целевого показателя Программы (процент);
Tf1 - фактическое значение целевого показателя, достигнутое в ходе реализации Программы;
Tn1 - плановое значение целевого показателя, указанное в приложении № 3 к Программе.
Оценка эффективности реализации Программы по степени достижения целевых показателей в целом определяется на основе расчетов по следующей формуле:

Е = (Еn1 + Еn2 + ... + Еni) / М,

где Е - эффективность достижения целевых показателей (процент);
Еn1, Еn2, ..., Еni - эффективность достижения соответствующего целевого показателя Программы (процент);
М - количество целевых показателей Программы.
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону определяет интегральную (суммарную) оценку Программы в целом и на основе ее величины квалифицирует качественную оценку Программы:
эффективная - при 80 <= Е <= 100;
недостаточно эффективная - при 50 <= Е < 80;
неэффективная - при Е < 50.

Заведующий сектором
нормативных документов
Администрации города
Т.Н.ТАРЕЕВА





Приложение № 1
к муниципальной программе
города Ростова-на-Дону
"Управление муниципальными
финансами"

ПОДПРОГРАММА 1 "УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ
В ГОРОДЕ РОСТОВЕ-НА-ДОНУ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д
от 28.02.2014 № 180)

ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ
В ГОРОДЕ РОСТОВЕ-НА-ДОНУ"


Наименование Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-
подпрограммы Дону

Инициатор Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
разработки проекта
подпрограммы

Заказчик- Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
координатор

Муниципальные Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
заказчики

Разработчик Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
подпрограммы

Цель подпрограммы Создание условий для обеспечения сбалансированности
и устойчивости бюджета города, повышение эффектив-
ности и прозрачности использования бюджетных средств
при реализации приоритетов и целей социально-эконо-
мического развития города

Задачи 1. Проведение эффективной бюджетной и налоговой
подпрограммы политики.
2. Достижение экономически обоснованного объема
муниципального долга города Ростова-на-Дону.
3. Минимизация стоимости заимствований, выполнение
финансовых обязательств по заключенным кредитным
договорам и соглашениям.
4. Нормативное правовое регулирование в сфере бюд-
жетного процесса, составления и организации исполне-
ния бюджета города, внутреннего муниципального
финансового контроля

Сроки и этапы На постоянной основе, этапы не выделяются: 2014-2020
реализации годы
подпрограммы

Структура Подпрограмма состоит из паспорта подпрограммы и 7
подпрограммы, разделов.
перечень основных Основные направления подпрограммы:
направлений 1. Проведение эффективной бюджетной и налоговой
политики.
2. Эффективное управление муниципальным долгом горо-
да Ростова-на-Дону.
3. Организация и осуществление внутреннего муници-
пального финансового контроля.
4. Методическое обеспечение бюджетного процесса,
своевременная и качественная подготовка проекта
решения о бюджете на очередной финансовый год и
плановый период, организация исполнения бюджета
города, формирование бюджетной отчетности

Исполнители Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону,
подпрограммы Департамент экономики города Ростова-на-Дону,
администрации районов города, отраслевые (функцио-
нальные) органы Администрации города

Объемы и источники Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпро-
финансирования граммы из средств бюджета города составляет
подпрограммы 7653828,7 тыс. рублей, в том числе по годам:
2014 год - 1378545,3 тыс. рублей,
2015 год - 1015366,8 тыс. рублей,
2016 год - 1047259,8 тыс. рублей,
2017 год - 1053164,2 тыс. рублей,
2018 год - 1053164,2 тыс. рублей,
2019 год - 1053164,2 тыс. рублей,
2020 год - 1053164,2 тыс. рублей"
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 28.02.2014 № 180)

Целевые индикаторы 1. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюдже-
и показатели та города Ростова-на-Дону составит более 100 процен-
подпрограммы тов.
2. Отклонение фактического исполнения от плановых
назначений по налоговым и неналоговым доходам бюдже-
та города Ростова-на-Дону составит не менее 100 про-
центов.
3. Доля погашенной недоимки по налогам в бюджет
города Ростова-на-Дону по отношению к рассмотренной
на заседаниях комиссий по обеспечению собираемости
налоговых и неналоговых платежей составит не менее
60 процентов.
4. Коэффициент соотношения недополученных доходов
по местным налогам: по земельному налогу и налогу
на имущество физических лиц, в результате действия
налоговых льгот, установленных нормативным правовым
актом представительного органа города, к общему
годовому объему доходов от поступления местных нало-
гов: земельного налога и налога на имущество физиче-
ских лиц - составит не более 0,15.
5. Доля расходов бюджета города, формируемых в рам-
ках муниципальных программ, в общем объеме расходов
бюджета города составит не менее 93 процентов.
6. Обеспечение внесения в Ростовскую-на-Дону город-
скую Думу проектов решений об утверждении бюджета
города на очередной финансовый год и плановый период
и об утверждении отчета об исполнении бюджета города
в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской
Федерации.
7. Исполнение расходных обязательств бюджета города
составит не менее 95 процентов.
8. Отношение объема муниципального долга города Рос-
това-на-Дону к общему годовому объему доходов бюдже-
та города без учета объема безвозмездных поступлений
составит менее 100 процентов.
9. Доля расходов на обслуживание муниципального
долга города Ростова-на-Дону в объеме расходов
бюджета города, за исключением объема расходов,
которые осуществляются за счет субвенций, предостав-
ляемых из бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации, составит менее 15 процентов

Система Контроль за исполнением мероприятий подпрограммы
организации осуществляется Муниципальным казначейством города
контроля и Ростова-на-Дону, Департаментом экономики города
исполнения Ростова-на-Дону в порядке, установленном муниципаль-
подпрограммы ными правовыми актами города.
Контроль за целевым и эффективным расходованием
средств на реализацию мероприятий подпрограммы осу-
ществляется Муниципальным казначейством города Рос-
това-на-Дону


Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СФЕРЫ
РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ,
СОДЕРЖАНИЕ ПРОБЛЕМЫ, АНАЛИЗ ПРИЧИН ЕЕ ВОЗНИКНОВЕНИЯ,
ОБОСНОВАНИЕ НЕОБХОДИМОСТИ ЕЕ РЕШЕНИЯ ПРОГРАММНЫМИ МЕТОДАМИ

Бюджетная политика города Ростова-на-Дону осуществляется с учетом реализации проводимых реформ на федеральном уровне. Бюджетный процесс в городе постоянно совершенствуется.
Одним из результатов проводимых реформ стало внедрение механизма среднесрочного бюджетного планирования.
В целях решения поставленных задач по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города начиная с 2012 года проект бюджета разрабатывается на трехлетний период.
Переход к программному бюджету предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.
Основными направлениями подпрограммы являются:
1. Проведение эффективной бюджетной и налоговой политики.
В целях проведения эффективной налоговой политики и политики в области доходов обеспечена реализация следующих мероприятий:
установлены и введены в действие обязательные к уплате на территории города Ростова-на-Дону местные налоги, установлены пониженные налоговые ставки по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц (в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 23.08.2005 № 38 (ред. от 14.10.2013) "Об утверждении "Положения о земельном налоге на территории города Ростова-на-Дону", решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 11.10.2005 № 66 (ред. от 14.10.2013) "Об установлении налога на имущество физических лиц");
установлен коэффициент базовой доходности единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 23.08.2005 № 37 (ред. от 14.10.2013) "О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, осуществляемых на территории города Ростова-на-Дону").
Наиболее значимым этапом бюджетной политики в городе было внесение в 2013 году изменений в решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 22.11.2007 № 321 "О принятии Положения "О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону", создавших условия для формирования бюджета города на основе муниципальных программ города Ростова-на-Дону.
Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации бюджетной политики города на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование, что в конечном итоге будет способствовать достижению главной цели - улучшению условий жизни населения города.
2. Эффективное управление муниципальным долгом города Ростова-на-Дону.
В результате проведения взвешенной долговой политики муниципальный долг города Ростова-на-Дону находится на экономически безопасном уровне.
По итогам 2012 года муниципальный долг города Ростова-на-Дону составил 1,9 млрд. рублей, или 13 процентов от установленной Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативной величины. Показатели муниципального долга города Ростова-на-Дону являются сравнительно низкими и выгодно отличаются от большинства муниципальных образований Российской Федерации. Для сравнения аналогичный среднероссийский показатель за 2012 год составил 26 процентов. Среди муниципальных образований Российской Федерации данный показатель города Ростова-на-Дону является одним из наименьших. Так, например, в городе Краснодаре муниципальный долг составил 44 процента, а в городе Волгограде - 53 процента.
В соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 15.11.2012 № 364 "Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" объем муниципального долга на 01.01.2014 прогнозируется 1,9 млрд. рублей, или 12,8 процента от установленной Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативной величины.
В целях обеспечения управления муниципальным долгом подпрограммой предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически безопасного объема муниципального долга города Ростова-на-Дону, минимизация стоимости обслуживания долговых обязательств.
На долговую политику города в предстоящем периоде будет оказывать влияние формирование собственных доходов бюджета города Ростова-на-Дону, а также расходных обязательств города, с учетом установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений по дефициту и муниципальному долгу города Ростова-на-Дону.
Принятие дополнительных расходных обязательств может привести к росту объема заимствований и связанных с ним рискам увеличения стоимости заимствований, и дополнительным расходам на обслуживание муниципального долга.
3. Организация и проведение внутреннего муниципального финансового контроля.
В свете реализации новелл законодательства Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону признается одновременно финансовым органом города и органом внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляющим предварительный и последующий контроль за соблюдением бюджетного и иного законодательства, регулирующего бюджетные правоотношения, а также обладающим значительными законодательно-закрепленными полномочиями в сфере контроля закупок.
В рамках осуществления контрольных функций в качестве финансового органа Муниципальное казначейство наделено полномочиями по:
- финансовому контролю за непревышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;
- финансовому контролю за соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе, представленном получателем бюджетных средств;
- финансовому контролю за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета;
- финансовому контролю за соответствием сведений о поставленном на учет бюджетном обязательстве по муниципальному контракту сведениям о данном муниципальном контракте, содержащемся в предусмотренном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд реестре контрактов, заключенных заказчиками;
- контролю за соответствием информации об объеме финансового обеспечения, включенной в планы закупок, информации об объеме финансового обеспечения для осуществления закупок, утвержденном и доведенном до заказчика;
- контролю за соответствием информации об идентификационных кодах закупок и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок.
Кроме того, за Муниципальным казначейством законодательно закреплены исключительные полномочия по осуществлению санкционирования оплаты каждого денежного обязательства получателей средств бюджета после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств.
В качестве органа внутреннего муниципального финансового контроля на Муниципальное казначейство возлагаются следующие контрольные функции:
- контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
- контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий;
- контроль за соблюдением требований к обоснованию закупок и обоснованностью закупок;
- контроль соблюдения правил нормирования в сфере закупок;
- контроль обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график;
- контроль за применением заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;
- контроль соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;
- контроль за своевременностью, полнотой и достоверностью отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;
- контроль соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.
Законодательно вводится понятие внутреннего финансового аудита, осуществляемого главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета наряду с функциями по внутреннему финансовому контролю, в целях:
- оценки надежности внутреннего финансового контроля и подготовки рекомендаций по повышению его эффективности;
- подтверждения достоверности бюджетной отчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации;
- подготовки предложений по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.
(п. 3 в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 28.02.2014 № 180)
4. Методическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения бюджета города, формирование бюджетной отчетности.
В целях создания условий для эффективного управления бюджетным процессом Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в рамках своей деятельности осуществляется разработка проектов нормативных правовых актов и методическое руководство в сфере организации бюджетного процесса в городе.
К настоящему времени в городе сформирована правовая база в сфере организации бюджетного процесса. Приняты базовые правовые акты, регламентирующие бюджетный процесс:
- о бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону;
- о местных налогах и некоторых вопросах налогообложения в городе Ростове-на-Дону;
- о предоставлении муниципальных гарантий города Ростова-на-Дону.
Важным этапом в правовом регулировании бюджетного процесса стало внесение в 2009 году изменений в решение Ростовской-на-Дону городской Думы "О принятии Положения "О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону", создавшего основу для перехода к трехлетнему бюджетному планированию.
Принятие трехлетнего бюджета способствует более тесной увязке стратегических приоритетов развития города с планируемыми бюджетными ассигнованиями, повышению прозрачности и предсказуемости бюджетной политики.
На постоянной основе обеспечивается своевременное принятие решения о бюджете. В этих целях ежегодно разрабатываются правовые акты Администрации города Ростова-на-Дону об утверждении порядка и сроков разработки прогноза социально-экономического развития и составления проекта бюджета на предстоящий период, а также определяются основные направления бюджетной и налоговой политики города.
Своевременная и качественная подготовка проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности являются надежным обеспечением исполнения расходных обязательств города, позволяют оценить степень их исполнения, повысить прозрачность бюджетного процесса, а также обеспечить подотчетность деятельности Администрации города и ее отраслевых (функциональных) органов.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации утверждены:
- порядок и методика планирования бюджетных ассигнований бюджета города;
- порядок исполнения бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета;
- порядок ведения реестра расходных обязательств города Ростова-на-Дону;
- порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города, бюджетных росписей главных распорядителей, распорядителей бюджетных средств;
- порядок составления и ведения кассового плана бюджета города;
- порядок применения и детализации бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к местному бюджету;
- порядок ведения Муниципальной долговой книги города Ростова-на-Дону;
- порядок осуществления анализа финансового состояния претендента на получение муниципальной гарантии города Ростова-на-Дону и оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства;
- порядок ведения Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств города Ростова-на-Дону, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Ростова-на-Дону, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Ростова-на-Дону;
- порядок ведения Реестров муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Ростова-на-Дону;
- порядок завершения операций по исполнению бюджета города Ростова-на-Дону в текущем финансовом году.
Создана правовая база, необходимая для функционирования муниципальных бюджетных и автономных учреждений. В частности, принят порядок формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями, а также методические рекомендации Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону по составлению и ведению муниципальными учреждениями планов финансово-хозяйственной деятельности.
В связи со вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" предстоит разработать правовые акты по порядку осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в городе.
В целях нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса подпрограммой предусматривается ряд мер, направленных на повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, качественную организацию бюджетного процесса.
Непрерывное совершенствование бюджетного законодательства Российской Федерации и Ростовской области, необходимость дальнейшего развития правового обеспечения бюджетного процесса города Ростова-на-Дону, новые задачи, стоящие перед Администрацией города и ее отраслевыми (функциональными) органами, предопределяют необходимость реализации подпрограммы.
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
- уточнение долгосрочного прогноза социально-экономического развития города Ростова-на-Дону в связи с неблагоприятными условиями развития экономики Российской Федерации в целом;
- изменения на федеральном и региональном уровнях законодательных норм, результат принятия которых окажет влияние на уменьшение доходной части бюджета города;
- нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
- несоблюдение порядка и сроков подготовки проектов решений о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета исполнения бюджета города.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
- проведение мониторинга и анализа поступлений основных доходных источников в бюджет города Ростова-на-Дону;
- обеспечение приоритезации структуры расходов бюджета города;
- установление верхнего предела муниципального внутреннего долга города Ростова-на-Дону и предельного объема муниципального долга города Ростова-на-Дону в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- мониторинг показателей долговой устойчивости;
- контроль за расходами на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону;
- контроль порядка и сроков подготовки проектов решений о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета исполнения бюджета;
- проведение анализа действующего бюджетного законодательства в части полноты отражения в правовых актах города положений бюджетного процесса;
- недопущение нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
- обеспечение исполнения бюджета города в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

Раздел 2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ
ПОДПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ, А ТАКЖЕ ПРОГНОЗ
КОНЕЧНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ СОСТОЯНИЕ
(ИЗМЕНЕНИЕ СОСТОЯНИЯ) (ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ И ПОКАЗАТЕЛИ)

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для Программы в целом.
Целью подпрограммы является создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города, повышение эффективности и прозрачности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города.
В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации необходимо проведение ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств города, выполнении задач, поставленных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.
Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Проведение эффективной бюджетной и налоговой политики.
2. Достижение экономически обоснованного объема муниципального долга города Ростова-на-Дону.
3. Минимизация стоимости заимствований, выполнение финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям.
4. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса, составления и организации исполнения бюджета города, внутреннего муниципального финансового контроля.
Налоговая политика будет направлена на дальнейшее расширение налоговой базы и достижение устойчивой положительной динамики поступлений налогов путем:
- совершенствования нормативной правовой базы по вопросам налогообложения;
- совершенствования имущественного налогообложения;
- мониторинга уровня собираемости налогов;
- реструктуризации задолженности по платежам в бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В рамках выполнения поставленной задачи по оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов будет обеспечено:
- формирование "программного" бюджета на основе муниципальных программ города Ростова-на-Дону. Проведение оценки бюджетной эффективности реализации муниципальных программ с последующей оптимизацией расходов бюджета города;
- оптимизация расходов в соответствии с "дорожными картами" изменений в отраслях социальной сферы, направленных на повышение их эффективности, оптимизацию сети муниципальных учреждений города;
- формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг (работ) и единых нормативов их финансового обеспечения. Порядок формирования и ведения базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных услуг и работ будет установлен Правительством Российской Федерации.
Планируемые показатели по итогам реализации подпрограммы:
1. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону составит более 100 процентов.
Данный показатель (индикатор) позволяет определить отклонение (рост либо падение) от предыдущего периода и рассчитывается путем процентного соотношения общего объема фактического поступления (прогнозируемого поступления) налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону за определенный период к аналогичному показателю предыдущего года.
При определении показателя (индикатора) базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону.
2. Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Ростова-на-Дону составит не менее 100 процентов.
Данный показатель (индикатор) позволяет определить процент исполнения плановых назначений и рассчитывается как процентное соотношение фактического поступления (прогнозируемого поступления) налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону к плановым назначениям.
При определении показателя (индикатора) за отчетный и текущий финансовый год базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону.
3. Доля погашенной недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону по отношению к рассмотренной на заседаниях комиссий по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей - не менее 60 процентов.
Базой для расчета является информация, находящаяся в распоряжении администраций районов города Ростова-на-Дону, Департамента экономики города Ростова-на-Дону, налоговых органов и налогоплательщиков.
4. Коэффициент соотношения недополученных доходов по местным налогам: по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц, в результате действия налоговых льгот, установленных нормативным правовым актом представительного органа города, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов: земельного налога и налога на имущество физических лиц - составит не более 0,15.
Данный показатель (индикатор) позволяет определить эффективность налоговых льгот и рассчитывается только по году как соотношение годового объема недополученных доходов по местным налогам: земельному налогу и налогу на имущество физических лиц в результате действия налоговых льгот, установленных нормативным правовым актом представительного органа города, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов: земельного налога и налога на имущество физических лиц - в бюджет города Ростова-на-Дону.
Базой для расчета являются: годовой отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону, информация, находящаяся в распоряжении Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону, органов исполнительной власти Ростовской области, Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области. В случае отсутствия на момент оценки информации за отчетный финансовый год об объеме недополученных доходов в результате действия налоговых льгот, установленных нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления, учитывается информация за финансовый год, предшествующий отчетному финансовому году.
5. Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города составит не менее 93 процентов.
Указанный показатель измеряется в процентах и определяет объем расходов, формируемых в рамках муниципальных программ, по отношению к общему объему расходов бюджета города.
Базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону.
6. Обеспечение внесения в Ростовскую-на-Дону городскую Думу проектов решений об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета исполнения бюджета города в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Указанный показатель свидетельствует о качестве и своевременности подготовки проектов соответствующих решений.
7. Исполнение расходных обязательств бюджета города составит не менее 95 процентов.
Указанный показатель измеряется в процентах и определяет кассовое исполнение расходных обязательств бюджета города по отношению к бюджетным ассигнованиям в соответствии со сводной бюджетной росписью.
Исполнение расходных обязательств бюджета города за период реализации Программы должно достигнуть не менее 95 процентов.
Ответственность за достижение целевого показателя несут главные распорядители средств бюджета города, за его сбор - Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону.
8. Отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений составит менее 100 процентов.
Показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону на конец года к общему объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений за соответствующий год. Показатель муниципального долга города Ростова-на-Дону, а также объем доходов бюджета города, объем безвозмездных поступлений отражаются в решениях о бюджете города Ростова-на-Дону, отчетах об исполнении бюджета города.
9. Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, составит менее 15 процентов.
Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону к объему расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Объем расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону, объем расходов бюджета города, а также объем субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, отражаются в решениях о бюджете города Ростова-на-Дону, отчетах об исполнении бюджета города.
Значения показателей подпрограммы приведены в приложении № 3 к Программе, методика расчета показателей (индикаторов) подпрограммы приведена в приложении № 5 к Программе.
Ожидаемыми конечными результатами реализации данной подпрограммы являются:
1. Укрепление налогового потенциала города Ростова-на-Дону, максимально возможное использование собственных налоговых ресурсов будут способствовать безусловному исполнению принятых расходных обязательств.
2. Повышение эффективности и прозрачности бюджетных расходов.
3. Разработка и внесение в Ростовскую-на-Дону городскую Думу в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проектов решений об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и на плановый период и об утверждении отчета об исполнении бюджета города.
4. Сохранение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону и планирование расходов на его обслуживание в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
5. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Раздел 3. СИСТЕМА МЕРОПРИЯТИЙ
ПОДПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

В рамках подпрограммы реализуются десять мероприятий (приложение № 4 к муниципальной программе):
1. Оценка эффективности налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа местного самоуправления города Ростова-на-Дону.
Продолжится оценка эффективности налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа местного самоуправления города Ростова-на-Дону. Налоговые льготы подлежат обязательной оценке на предмет их социальной, и (или) финансово-экономической, и (или) бюджетной эффективности в соответствии с Порядком оценки эффективности налоговых льгот. При низкой оценке эффективности налоговых льгот на рассмотрение Ростовской-на-Дону городской Думы вносится проект решения, предусматривающий отмену указанных налоговых льгот.
По результатам проведенной оценки по итогам 2011 и 2012 годов подавляющее большинство установленных налоговых льгот имели высокую бюджетную, и (или) экономическую, и (или) социальную эффективность.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
2. Формирование расходов бюджета города в соответствии с муниципальными программами.
В условиях ограниченности финансовых ресурсов и необходимости повышения эффективности расходования бюджетных средств возрастает актуальность повышения качества планирования и исполнения бюджета города.
Для этого в рамках основного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих:
переход к новому порядку составления бюджета города на основе программного подхода;
применение программной бюджетной классификации;
включение ассигнований бюджета в проекты муниципальных программ города Ростова-на-Дону по принятым решениям об их выделении на новые расходные обязательства только с учетом возможностей оптимизации действующих расходных обязательств.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
3. Обеспечение проведения единой политики муниципальных заимствований города Ростова-на-Дону, управления муниципальным долгом города Ростова-на-Дону в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Реализация данного мероприятия предусматривает обеспечение привлечения заемных средств для финансирования дефицита бюджета города и (или) погашения долговых обязательств города Ростова-на-Дону на условиях привлечения заемных средств в случае необходимости и с правом досрочного погашения, соблюдение бюджетных ограничений по нормативу муниципального долга и расходам на его обслуживание.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
4. Планирование бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону.
В целях обслуживания имеющихся и привлекаемых долговых обязательств города Ростова-на-Дону, недопущения просроченной задолженности по уплате процентов за пользование заемными средствами необходимо предусмотреть бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону.
Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета города в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств города Ростова-на-Дону по выплате процентных платежей по муниципальному долгу города Ростова-на-Дону.
Расходные обязательства города Ростова-на-Дону на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону определяются на основании договоров и соглашений о привлечении кредитов, а также планируемых заимствований в соответствии с объемами привлекаемых средств, сроками их возврата, процентными ставками.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
5. Принятие нормативно-правового акта, законодательно разграничивающего и закрепляющего полномочия Муниципального казначейства по внутреннему муниципальному финансовому контролю как финансового органа и как органа внутреннего муниципального финансового контроля.
В рамках данного мероприятия предусматривается принятие нормативно-правового акта, законодательно разграничивающего и закрепляющего полномочия Муниципального казначейства по внутреннему муниципальному финансовому контролю как финансового органа и как органа внутреннего муниципального финансового контроля.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
6. Осуществление Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону возложенных на него контрольных функций.
В рамках данного мероприятия предусматриваются организация и осуществление Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону внутреннего муниципального финансового контроля.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
7. Разработка и совершенствование правового регулирования в области организации бюджетного процесса.
В рамках данного мероприятия предусматривается своевременная и качественная разработка правовых актов города в части совершенствования бюджетного процесса.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
8. Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города Ростова-на-Дону.
В рамках мероприятия предусматривается формирование резервного фонда и своевременное предоставление бюджетных средств по решениям Администрации города Ростова-на-Дону для исполнения тех расходов, которые не могут быть выделены в ведомственной структуре расходов бюджета города в процессе формирования проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период.
Данное мероприятие предполагает планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города Ростова-на-Дону в объеме, не превышающем 3 процента общего объема расходов бюджета города.
Финансирование данного мероприятия не требуется.
9. Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления.
В рамках мероприятия предусматривается обеспечение деятельности Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону в соответствии с возложенными на него функциями в рамках реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами".
Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета города на управление и руководство аппаратом Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону в сумме 933068,1 тыс. рублей.
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 28.02.2014 № 180)
10. Организация планирования и исполнения расходов бюджета города.
В рамках реализации данного мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на основании утвержденной Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону методики исходя из необходимости исполнения действующих расходных обязательств, принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации, а также при соблюдении установленных бюджетных ограничений, в том числе при условии и в пределах оптимизации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).
В целях своевременной и качественной подготовки проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону:
составляет проект показателей расходов бюджета города;
ведет реестр расходных обязательств города Ростова-на-Дону;
организует методическое руководство работой главных распорядителей бюджетных средств города при подготовке проекта бюджета;
доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств города.
Результатом реализации данного мероприятия является мониторинг информации о ходе исполнения бюджета на основе аналитической системы основных показателей исполнения, который служит инструментом для принятия управленческих решений, обеспечения открытости и прозрачности процессов управления муниципальными финансами.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора.
Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета города на субсидию областному бюджету Ростовской области из бюджета города Ростова-на-Дону ("отрицательный трансферт") в сумме 6720760,6 тыс. рублей.
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 28.02.2014 № 180)

Раздел 4. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОДПРОГРАММЫ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д
от 28.02.2014 № 180)

Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета города за весь период ее реализации составляет 7653828,7 тыс. рублей, в том числе по мероприятиям:

тыс. рублей

№ Наименование Всего 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год 2019 год 2020 год
п/п мероприятий
подпрограммы

1 Оценка эффектив- - - - - - - - -
ности налоговых
льгот, установ-
ленных норматив-
ными правовыми
актами представи-
тельного органа
местного само-
управления города
Ростова-на-Дону

2 Формирование рас- - - - - - - - -
ходов бюджета го-
рода в соответст-
вии с муниципаль-
ными программами

3 Обеспечение - - - - - - - -
проведения единой
политики муници-
пальных заимство-
ваний города
Ростова-на-Дону,
управления муни-
ципальным долгом
города Ростова-
на-Дону в соот-
ветствии с Бюд-
жетным кодексом
Российской Феде-
рации

4 Планирование бюд- - - - - - - - -
жетных ассигнова-
ний на обслужива-
ние муниципально-
го долга города
Ростова-на-Дону

5 Принятие норма- - - - - - - - -
тивно-правового
акта, законода-
тельно разграни-
чивающего и за-
крепляющего пол-
номочия Муници-
пального казна-
чейства по внут-
реннему муници-
пальному финансо-
вому контролю как
финансового орга-
на и как органа
внутреннего муни-
ципального финан-
сового контроля

6 Осуществление - - - - - - - -
Муниципальным
казначейством го-
рода Ростова-на-
Дону возложенных
на него контроль-
ных функций

7 Разработка и - - - - - - - -
совершенствование
правового регули-
рования в области
организации бюд-
жетного процесса

8 Планирование - - - - - - - -
бюджетных ассиг-
нований резервно-
го фонда Админи-
страции города
Ростова-на-Дону

9 Руководство и 933068,1 129929,5 129923,5 129919,5 135823,9 135823,9 135823,9 135823,9
управление в сфе-
ре установленных
функций органов
местного само-
управления

10 Организация пла- 6720760,6 1248615,8 885443,3 917340,3 917340,3 917340,3 917340,3 917340,3
нирования и ис-
полнения расходов
бюджета города

ИТОГО 7653828,7 1378545,3 1015366,8 1047259,8 1053164,2 1053164,2 1053164,2 1053164,2


Раздел 5. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ, УПРАВЛЕНИЕ ПОДПРОГРАММОЙ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ И КОНТРОЛЬ ЗА ХОДОМ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ
С УКАЗАНИЕМ ПОРЯДКА КООРДИНАЦИИ И ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ЗАКАЗЧИКОВ, ЗАКАЗЧИКОВ-КООРДИНАТОРОВ
И ИСПОЛНИТЕЛЕЙ ПОДПРОГРАММЫ

Исполнители подпрограммы муниципальной программы:
- готовят предложения по уточнению перечня программных мероприятий по подпрограмме на очередной финансовый год;
- несут ответственность за своевременное и качественное выполнение мероприятий подпрограммы;
- готовят информацию о выполнении мероприятий подпрограммы.
В целях мониторинга хода реализации подпрограммы исполнители предоставляют информацию о реализации программных мероприятий в соответствии с запросами Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону.
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону готовит предложения об объемах финансового обеспечения мероприятий подпрограммы для включения в проект бюджета города.

Раздел 6. ОЦЕНКА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Реализация мероприятий подпрограммы будет способствовать развитию стратегического планирования, укреплению налогового потенциала, формированию и исполнению бюджета города на основе муниципальных программ города Ростова-на-Дону, жесткому соблюдению бюджетных правил при планировании бюджетных расходов, эффективному использованию бюджетных ресурсов.
Система целевых индикаторов и показателей подпрограммы, характеризующих достижение поставленной цели и решение задач подпрограммы, позволит обеспечить мониторинг ее реализации.

Раздел 7. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОДПРОГРАММЫ

Оценка эффективности реализации подпрограммы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону по итогам ее реализации за отчетный год и в целом за весь период на основе достижения результатов по мероприятиям подпрограммы путем расчета целевых индикаторов и показателей подпрограммы согласно приложению № 5 к Программе.
Источниками получения информации для определения уровня достижения показателей эффективности являются данные исполнителей мероприятий подпрограммы.
Эффективность достижения каждого целевого показателя подпрограммы рассчитывается в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальной подпрограммы.

Заведующий сектором
нормативных документов
Администрации города
Т.Н.ТАРЕЕВА





Приложение № 2
к муниципальной программе
города Ростова-на-Дону
"Управление муниципальными
финансами"

ПОДПРОГРАММА 2. СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА
УПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ В ГОРОДЕ РОСТОВЕ-НА-ДОНУ
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Администрации г. Ростова н/Д
от 28.02.2014 № 180, от 15.04.2014 № 410,
от 30.06.2014 № 714, от 15.10.2014 № 1198)

ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ "СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА
УПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ В ГОРОДЕ РОСТОВЕ-НА-ДОНУ"

Наименование подпрограммы
Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону
Инициатор разработки проекта подпрограммы
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Заказчик-координатор
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Муниципальные заказчики
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 15.04.2014 № 410)
Разработчик подпрограммы
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Цель подпрограммы

Повышение качества бюджетного процесса в городе Ростове-на-Дону, в том числе путем развития в городе информационной системы, направленной на повышение качества финансового менеджмента и контроля, обеспечение эффективной интеграции с федеральными и областными информационными системами, а также предоставление гражданам возможности получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета города, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств
Задачи подпрограммы
1. Оказание методической помощи главным распорядителям бюджетных средств города по вопросам качественного осуществления бюджетного процесса.
2. Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджета города, а также предоставление эффективных методов финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджетов.
3. Обеспечение прозрачности и открытости информации в сфере управления муниципальными финансами
Сроки и этапы реализации подпрограммы
На постоянной основе, этапы не выделяются: 2014-2020
Структура подпрограммы, перечень основных направлений
Подпрограмма состоит из паспорта подпрограммы и 7 разделов.
Основные направления подпрограммы:
1. Мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города.
2. Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджета города, а также предоставление эффективных методов внутреннего финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджета, обеспечение прозрачности и открытости информации о деятельности главных распорядителей бюджетных средств города
Исполнители подпрограммы
1. Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону,
2. отраслевые (функциональные) органы Администрации города,
3. муниципальные учреждения города
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 15.04.2014 № 410)
Объемы и источники финансирования подпрограммы
объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета города составляет 41018,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2014 год - 14249,0 тыс. рублей,
2015 год - 4874,0 тыс. рублей,
2016 год - 4379,0 тыс. рублей,
2017 год - 4379,0 тыс. рублей,
2018 год - 4379,0 тыс. рублей,
2019 год - 4379,0 тыс. рублей,
2020 год - 4379,0 тыс. рублей
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 30.06.2014 № 714)
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
1. Доля главных распорядителей бюджетных средств, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города, составит 100 процентов.
2. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60 процентов, составит не более 15 процентов.
3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города составит 78 процентов.
4. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе для автоматизации функций планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности, составит 100 процентов.
5. Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в доступной для граждан форме в разделе "Бюджет для граждан" в соответствии с установленными требованиями составит 100 процентов
Система организации контроля и исполнения подпрограммы
Контроль за исполнением мероприятий подпрограммы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в порядке, установленном муниципальными правовыми актами города Ростова-на-Дону
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 15.04.2014 № 410)

Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СФЕРЫ
РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ,
СОДЕРЖАНИЕ ПРОБЛЕМЫ, АНАЛИЗ ПРИЧИН ЕЕ ВОЗНИКНОВЕНИЯ,
ОБОСНОВАНИЕ НЕОБХОДИМОСТИ ЕЕ РЕШЕНИЯ ПРОГРАММНЫМИ МЕТОДАМИ

Эффективная реализация проводимых в стране реформ, внедрение программно-целевых методов управления предъявляют новые требования к инструментам финансового менеджмента как на ведомственном уровне, так и на уровне муниципальных учреждений, требуют постоянного повышения степени автоматизации деятельности финансовых органов.
Основными направлениями подпрограммы являются:
1. Мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города.
В целях повышения качества управления бюджетным процессом в городе Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону ежегодно проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города в установленном Администрацией города Ростова-на-Дону порядке. Оценке подвергаются все стадии бюджетного процесса, а также показатели деятельности главных распорядителей бюджетных средств города в части бюджетных правоотношений. В результате ежегодной совместной работы качество бюджетного процесса в городе повышается.
Вместе с тем качество управления бюджетным процессом по ряду показателей не соответствует лучшей практике, о чем свидетельствуют случаи возникновения просроченной дебиторской задолженности в течение финансового года, низкое качество финансового планирования и прозрачность бюджетного процесса, невысокий уровень освоения бюджетных средств.
В этой связи очевидна необходимость продолжения работы по повышению качества осуществления бюджетного процесса через оказание методической помощи главным распорядителям бюджетных средств города. Финансовый менеджмент главного распорядителя должен стать процессом, встроенным в его деятельность, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры (среднесрочное финансовое планирование и исполнение бюджета в увязке с процедурами закупок, учет и отчетность, финансовый менеджмент подведомственных учреждений).
Прогнозом развития сферы реализации подпрограммы предусматривается актуализация подходов к проведению оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города.
Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента будет направлено не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде. Это позволит определить области неэффективных бюджетных расходов с последующими возможными решениями по корректировке муниципальных программ.
Главные распорядители бюджетных средств города - учредители должны иметь возможность получения оперативной оценки качества деятельности подведомственных муниципальных учреждений.
2. Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджета города, а также предоставление эффективных методов внутреннего финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджета, обеспечение прозрачности и открытости информации о деятельности главных распорядителей бюджетных средств города.
Проводимая автоматизация и формализация бюджетного процесса и процедур в городе соответствует тенденциям развития государственной политики в области бюджетного процесса.
Существующая на сегодняшний день в городе Ростове-на-Дону система управления муниципальными финансами обеспечила возможность перехода на "Электронный бюджет" путем развития уже зарекомендовавших себя электронных механизмов бюджетного процесса.
Муниципальным казначейством города ведется постоянная работа по унификации используемого для автоматизации бюджетного процесса программного обеспечения, форм документов, используемых при информационном обмене между участниками бюджетного процесса в городе. Планирование и исполнение бюджета города ведется с использованием единого программного продукта - "Автоматизированный центр контроля (АЦК)".
Внесение изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части перехода к разработке бюджета города на основе муниципальных программ, наделения финансовых органов исключительными полномочиями по осуществлению санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств, а также принятие Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ о контрактной системе в сфере закупок, которым предусматриваются существенные функциональные и процессуальные изменения в ходе планирования и осуществления муниципальными учреждениями деятельности в сфере закупок, определяет новые требования к информационным потокам в сфере управления муниципальными финансами.
Соответствие этим требованиям возможно обеспечить только путем развития информационных технологий, перевода их на качественно новый уровень сбора и обработки информации.
Дальнейшая работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможна без принятия действенных мер в сфере автоматизации бюджетных процедур, среди них:
завершение автоматизации с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельностью учреждений, в том числе закупочной;
внедрение информационных технологий, обеспечивающих взаимосвязь информации об исполнении бюджета с результатами деятельности учреждений - исполнением муниципальных заданий и муниципальных программ;
развитие механизма реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.
Прогнозом развития сферы реализации подпрограммы является дальнейшее совершенствование информационной системы АЦК с использованием современных телекоммуникационных технологий.
В рамках развития единой информационной системы предусматривается интеграция процессов бюджетного планирования, управления доходами, расходами, долгом и финансовыми активами, денежными средствами, закупками, бухгалтерского и управленческого учета, внутреннего финансового контроля.
Функциональные возможности единой информационной системы обеспечат доступ к функциям системы различным категориям пользователей в соответствии с регламентируемым доступом к отчетности и первичным документам. Использование возможностей распределенного доступа позволит пользователям работать с отчетностью в интерактивном режиме. В интерактивном режиме будут в полном объеме поддерживаться функции оперативной аналитической обработки данных отчета (детализация, агрегирование, изменение формы представления отчетов и др.).
Информационная система должна обеспечить соответствие всем современным требованиям к процессам планирования и исполнения бюджета, формирования бюджетной отчетности и представления информации о ходе бюджетного процесса в сети Интернет, адаптированной как для отраслевых (функциональных) органов с целью поддержки принятия управленческих решений, так и для граждан с целью обеспечения эффективного общественного контроля.
Рисками реализации подпрограммы являются:
недостаточно эффективная работа участников бюджетного процесса, приводящая к снижению качества бюджетного процесса в городе;
следствия деятельности сторонних организаций, оказывающих техническое сопровождение реализации подпрограммы (качество разработки и сопровождения прикладного программного обеспечения, качество методической поддержки, качество консультационных услуг, качество каналов связи для связи с единой базой данных территориально удаленных участников бюджетного процесса).
Минимизация риска возможна на основе мер по повышению эффективности осуществления бюджетных расходов, повышению собираемости собственных доходов и их оптимизации, а также через осуществление контроля соблюдения установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений при осуществлении бюджетного процесса, проведения регулярной оценки качества.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
детальное планирование хода реализации подпрограммы;
оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы.

Раздел 2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ
ПОДПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ, А ТАКЖЕ ПРОГНОЗ
КОНЕЧНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ СОСТОЯНИЕ
(ИЗМЕНЕНИЕ СОСТОЯНИЯ) (ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ И ПОКАЗАТЕЛИ)

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для Программы в целом.
Целью подпрограммы является повышение качества бюджетного процесса в городе Ростове-на-Дону, в том числе путем развития в городе информационной системы, направленной на повышение качества финансового менеджмента и контроля, обеспечение эффективной интеграции с федеральными и областными информационными системами, а также предоставление гражданам возможности получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета города, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств.
Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Оказание методической помощи главным распорядителям бюджетных средств города по вопросам качественного осуществления бюджетного процесса.
2. Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджета города, а также предоставление эффективных методов финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджетов.
3. Обеспечение прозрачности и открытости информации в сфере управления муниципальными финансами.
Решение поставленных задач обеспечивается путем реализации соответствующих мероприятий подпрограммы.
Планируемые показатели по итогам реализации подпрограммы:
1. Доля главных распорядителей бюджетных средств, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города, составит 100 процентов.
2. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60 процентов, составит не более 15 процентов.
3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города составит 78 процентов.
4. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе для автоматизации функций планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности, составит 100 процентов.
Рассчитывается как отношение количества главных распорядителей бюджетных средств города, подключенных в установленном порядке к единой информационной системе, к общему числу главных распорядителей бюджетных средств города на отчетную дату.
5. Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в разделе "Бюджет для граждан" в соответствии с установленными требованиями составит 100 процентов.
Значения показателей подпрограммы приведены в приложении № 3 к Программе, методика расчета показателей (индикаторов) подпрограммы приведена в приложении № 5 к Программе.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
повышение качества управления муниципальными финансами в городе (повышение качества бюджетного планирования и исполнения бюджета города, управления долговыми обязательствами, муниципальной собственностью и оказания муниципальных услуг (выполнения работ), прозрачности бюджетного процесса);
консолидация муниципальных программ с бюджетным процессом, а также взаимосвязь последнего с закупочной деятельностью муниципальных учреждений;
итерационный подход и многовариантность формирования документов в ходе бюджетного планирования, а также планирования и осуществления закупочной деятельности;
иерархия документов, соответствующая требованиям бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Раздел 3. СИСТЕМА МЕРОПРИЯТИЙ
ПОДПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

В рамках подпрограммы предусмотрена реализация 5 основных мероприятий (приложение № 4 к Программе):
1. Методическая поддержка главных распорядителей бюджетных средств города по осуществлению бюджетного процесса в городе.
В рамках данного мероприятия предусматривается оказание методической помощи главным распорядителям бюджетных средств города по вопросам осуществления бюджетного процесса, в том числе:
- рассмотрение проектов муниципальных правовых актов, распорядительных документов главных распорядителей бюджетных средств города в сфере бюджетного процесса;
- мониторинг сроков представления в Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону главными распорядителями бюджетных средств документов, материалов, обоснований и расчетов для формирования бюджета города;
- разработка методических рекомендаций и направление методических писем главным распорядителям бюджетных средств города по вопросам организации бюджетного процесса;
- проведение коллегий, совещаний, конференций по вопросам планирования и исполнения бюджета.
2. Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города.
В рамках данного мероприятия предусматривается проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города, являющейся инструментом мотивации главных распорядителей к повышению эффективности управления муниципальными финансами, и совершенствование этой оценки.
В настоящий момент оценка охватывает все элементы бюджетного процесса: составление и исполнение бюджета, бюджетный учет и контроль. Дополнительно учитываются следующие направления: бюджетное планирование, исполнение бюджета, управление долговыми обязательствами, управление муниципальной собственностью и оказание муниципальных услуг (выполнение работ), прозрачность бюджетного процесса, соблюдение бюджетного законодательства.
Результаты проводимой оценки размещаются на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в сети Интернет.
В рамках совершенствования указанной оценки отдельное внимание будет уделено показателям, характеризующим степень внедрения инноваций в муниципальное управление, например, открытость и прозрачность для общества информации о финансовой деятельности главных распорядителей бюджетных средств города и их подведомственных учреждений.
Предполагается проведение работы по расширению сферы охвата оценки и актуализации перечня применяемых индикаторов.
Данные меры способствуют внедрению передовых принципов управления муниципальными финансами, повышению качества организации бюджетного процесса, экономному и эффективному использованию бюджетных средств, сбалансированности бюджетов.
3. Приобретение серверного оборудования.
В рамках данного мероприятия предусматривается закупка серверов и системы хранения данных для обеспечения необходимого уровня производительности вычислительной системы.
Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета города.
4. Развитие единой информационной системы управления муниципальными финансами, в том числе интеграция систем планирования и исполнения бюджета (АЦК - Планирование, АЦК - Программный бюджет и АЦК - Финансы) с подсистемой муниципальных закупок (АЦК - Муниципальный заказ).
Предусматривается актуализация, внедрение и развитие следующих систем и подсистем:
- система планирования расходов бюджета города ("АЦК - Планирование");
- система программно-целевого бюджетирования ("АЦК - Программный бюджет");
- подсистема муниципальных закупок ("АЦК - Муниципальный заказ");
- подсистема "Экономия на закупках".
Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета города.
(п. 4 в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 15.04.2014 № 410)
5. Техническое сопровождение единой информационной системы в части приобретенных подсистем и средств вычислительной техники.
Данное мероприятие предусматривает выполнение работ по сопровождению единой информационной системы в части приобретенных подсистем и техническому обслуживанию серверного оборудования.
Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета города.

Раздел 4. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОДПРОГРАММЫ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д
от 30.06.2014 № 714)

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета города за весь период ее реализации составляет 41018,0 тыс. рублей, в том числе по мероприятиям:

тыс. рублей
N
п/п
Наименование мероприятий подпрограммы
Всего
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
1
Методическая поддержка главных распорядителей бюджетных средств города, осуществления бюджетного процесса в городе
-
-
-
-
-
-
-
-
2
Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города
-
-
-
-
-
-
-
-
3
Приобретение серверного оборудования
1000,0
-
1000,0
-
-
-
-
-
4
Развитие единой информационной системы управления муниципальными финансами, в том числе интеграция систем планирования и исполнения бюджета (АЦК - Планирование, АЦК - Программный бюджет и АЦК - Финансы) с системой муниципальных закупок (АЦК - Муниципальный заказ)
10880,0
10880,0
-
-
-
-
-
-
4.1.
Утверждение методических документов, регламентов взаимодействия между участниками бюджетного процесса
-
-
-
-
-
-
-
-
4.2
Передача неисключительных прав на использование программного обеспечения для системы "АЦК-Финансы", установленной в Муниципальном казначействе города Ростова-на-Дону
980,0
980,0
-
-
-
-
-
-
(строка 4.2 в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 15.10.2014 № 1198)
4.3.
Опытная и промышленная эксплуатация новых модулей информационной системы
-
-
-
-
-
-
-
-
5
Техническое сопровождение единой информационной системы в части приобретенных подсистем и средств вычислительной техники
29138,0
3369,0
3874,0
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
ИТОГО
41018,0
14249,0
4874,0
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0

Раздел 5. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ, УПРАВЛЕНИЕ ПОДПРОГРАММОЙ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ И КОНТРОЛЬ ЗА ХОДОМ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ
С УКАЗАНИЕМ ПОРЯДКА КООРДИНАЦИИ И ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ЗАКАЗЧИКОВ, ЗАКАЗЧИКОВ-КООРДИНАТОРОВ
И ИСПОЛНИТЕЛЕЙ ПОДПРОГРАММЫ

Исполнители подпрограммы муниципальной программы:
- готовят предложения по уточнению перечня программных мероприятий по подпрограмме на очередной финансовый год;
- несут ответственность за своевременное и качественное выполнение мероприятий подпрограммы;
- готовят информацию о выполнении мероприятий подпрограммы.
В целях мониторинга хода реализации подпрограммы исполнители предоставляют информацию о реализации программных мероприятий в соответствии с запросами Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону.
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону готовит предложения об объемах финансового обеспечения мероприятий подпрограммы для включения в проект бюджета города.

Раздел 6. ОЦЕНКА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Реализация мероприятий подпрограммы будет способствовать повышению качества бюджетного процесса в городе Ростове-на-Дону, функционированию информационной системы, обеспечивающей интеграцию с федеральными и областными информационными системами, а также предоставлению гражданам возможности получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета города, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств.
Система целевых индикаторов и показателей подпрограммы, характеризующих достижение поставленной цели и решение задач подпрограммы, позволит обеспечить мониторинг ее реализации.

Раздел 7. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОДПРОГРАММЫ

Оценка эффективности реализации подпрограммы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону по итогам ее реализации за отчетный год и в целом за весь период на основе достижения результатов по мероприятиям подпрограммы путем расчета целевых индикаторов и показателей подпрограммы согласно приложению № 5 к Программе.
Источниками получения информации для определения уровня достижения показателей эффективности являются данные исполнителей мероприятий подпрограммы.
Эффективность достижения каждого целевого показателя подпрограммы рассчитывается в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальной подпрограммы.

Заведующий сектором
нормативных документов
Администрации города
Т.Н.ТАРЕЕВА





Приложение № 3
к муниципальной программе
города Ростова-на-Дону
"Управление муниципальными
финансами"

СИСТЕМА ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОГРАММЫ


№ Наименование показателей Единица Базовое Значения целевых показателей, предусмотренные Программой
п/п результативности измере- значение
ния показате- 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
ля год год год год год год год

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами"

Цель Программы: эффективное управление муниципальными финансами на территории города Ростова-на-Дону

1. Наличие долгосрочной бюджет- да/нет нет да да да да да да да
ной стратегии

2. Качество управления бюджет- степень I I I I I I I I
ным процессом в городе Рос-
тове-на-Дону, определяемое
министерством финансов Рос-
товской области

3. Наличие просроченной креди- % 0 0 0 0 0 0 0 0
торской задолженности бюдже-
та города

Подпрограмма 1 "Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону"

Цель подпрограммы: создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города,
повышение эффективности и прозрачности использования бюджетных средств при реализации
приоритетов и целей социально-экономического развития города

1. Темп роста налоговых и нена- процент более более более более более более более более
логовых доходов бюджета 100 100 100 100 100 100 100 100
города Ростова-на-Дону

2. Отклонение фактического процент не менее не менее не менее не менее не менее не менее не менее не менее
исполнения от плановых 100 100 100 100 100 100 100 100
назначений по налоговым и
неналоговым доходам бюджета
города Ростова-на-Дону

3. Доля погашенной недоимки по процент не менее не менее не менее не менее не менее не менее не менее не менее
налогам в бюджет города Рос- 60 60 60 60 60 60 60 60
това-на-Дону по отношению к
рассмотренной на заседаниях
комиссий по обеспечению
собираемости налоговых и
неналоговых платежей

4. Коэффициент соотношения коэффи- не более не более не более не более не более не более не более не более
недополученных доходов по циент 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15
местным налогам: по земель-
ному налогу и налогу на иму-
щество физических лиц, в
результате действия налого-
вых льгот, установленных
нормативными правовыми акта-
ми представительного органа
города, к общему годовому
объему доходов от поступле-
ния местных налогов: земель-
ного налога и налога на иму-
щество физических лиц

5. Доля расходов бюджета горо- процент 91,5 не менее не менее не менее не менее не менее не менее не менее
да, формируемых в рамках 91,7 91,9 92,1 92,3 92,5 92,7 93
муниципальных программ, в
общем объеме расходов бюдже-
та города

6. Обеспечение внесения в Рос- да/нет да да да да да да да да
товскую-на-Дону городскую
Думу проектов решений об
утверждении бюджета города
на очередной финансовый год
и плановый период и об
утверждении отчета об испол-
нении бюджета города в сро-
ки, установленные Бюджетным
кодексом Российской Федера-
ции

7. Исполнение расходных обяза- процент 88 не менее не менее не менее не менее не менее не менее не менее
тельств бюджета города 90 91 92 93 94 95 95

8. Отношение объема муниципаль- процент менее менее менее менее менее менее менее менее
ного долга города Ростова- 100 100 100 100 100 100 100 100
на-Дону к общему годовому
объему доходов бюджета горо-
да без учета объема безвоз-
мездных поступлений

9. Доля расходов на обслужива- процент менее 15 менее 15 менее 15 менее 15 менее 15 менее 15 менее 15 менее 15
ние муниципального долга
города Ростова-на-Дону в
объеме расходов бюджета
города, за исключением объе-
ма расходов, которые осу-
ществляются за счет субвен-
ций, предоставляемых из бюд-
жетов бюджетной системы Рос-
сийской Федерации, ежегодно

Подпрограмма 2 "Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону"

Цель подпрограммы: повышение качества бюджетного процесса в городе Ростове-на-Дону, в том числе путем развития
в городе информационной системы, направленной на повышение качества финансового менеджмента и контроля,
обеспечение эффективной интеграции с федеральными и областными информационными системами, а также предоставление
гражданам возможности получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета города,
планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств

1. Доля главных распорядителей процент 100 100 100 100 100 100 100 100
бюджетных средств, в отноше-
нии которых проводится мони-
торинг и оценка качества
финансового менеджмента
главных распорядителей бюд-
жетных средств города

2. Доля главных распорядителей процент не более не более не более не более не более не более не более не более
бюджетных средств города, 15 15 15 15 15 15 15 15
имеющих индекс качества
финансового менеджмента
менее 60%

3. Средняя оценка качества процент 70 72 74 76 78 78 78 78
финансового менеджмента
главных распорядителей бюд-
жетных средств города

4. Доля главных распорядителей процент 100 100 100 100 100 100 100 100
бюджетных средств города,
которые обеспечены доступом
к работе в единой информаци-
онной системе для автомати-
зации функций планирования и
исполнения бюджета и форми-
рования бюджетной отчетности

5. Объем размещаемой информации процент 100 100 100 100 100 100 100 100
о бюджетном процессе города,
бюджете города и исполнении
бюджета города на официаль-
ном портале Ростовской-на-
Дону городской Думы и Адми-
нистрации города Ростова-на-
Дону в доступной для граждан
форме в разделе "Бюджет для
граждан" в соответствии с
установленными требованиями


Заведующий сектором
нормативных документов
Администрации города
Т.Н.ТАРЕЕВА





Приложение № 4
к муниципальной программе
города Ростова-на-Дону
"Управление муниципальными
финансами"

СИСТЕМА ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Администрации г. Ростова н/Д
от 28.02.2014 № 180, от 15.04.2014 № 410,
от 30.06.2014 № 714, от 15.10.2014 № 1198)


№ Наименование Муниципальный Сроки Источники Объем финансирования (тыс. рублей)
п/п мероприятия заказчик, выпол- финанси-
исполнитель нения рования всего 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
КЦСР год год год год год год год

Подпрограмма 1 "Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону"

Направление "Проведение эффективной бюджетной и налоговой политики"

1. Оценка эффектив- Департамент 2014- - - - - - - - - -
ности налоговых экономики 2020
льгот, установ- города Рос-
ленных норматив- това-на-Дону
ными правовыми
актами предста-
вительного органа
местного само-
управления города
Ростова-на-Дону

2. Формирование Муниципальное 2014- - - - - - - - - -
расходов бюджета казначейство 2020
города в соот- города Росто-
ветствии с муни- ва-на-Дону,
ципальными про- отраслевые
граммами (функцио-
нальные)
органы Адми-
нистрации
города

Направление "Эффективное управление муниципальным долгом"

3. Обеспечение про- Муниципальное 2014- - - - - - - - - -
ведения единой казначейство 2020
политики муници- города Росто-
пальных заимство- ва-на-Дону
ваний города
Ростова-на-Дону,
управления муни-
ципальным долгом
города Ростова-
на-Дону в соот-
ветствии с Бюд-
жетным кодексом
Российской Феде-
рации

4. Планирование бюд- Муниципальное 2014- - - - - - - - - -
жетных ассигнова- казначейство 2020
ний на обслужи- города Росто-
вание муниципаль- ва-на-Дону
ного долга города
Ростова-на-Дону

Направление "Организация и проведение внутреннего муниципального финансового контроля"

5. Принятие норма- Муниципальное 2014- - - - - - - - - -
тивно-правового казначейство 2020
акта, законода- города Росто-
тельно разграни- ва-на-Дону
чивающего и
закрепляющего
полномочия Муни-
ципального казна-
чейства по внут-
реннему муници-
пальному финансо-
вому контролю как
финансового орга-
на и как органа
внутреннего муни-
ципального финан-
сового контроля

6. Осуществление Му- Муниципальное 2014- - - - - - - - - -
ниципальным каз- казначейство 2020
начейством города города Росто-
Ростова-на-Дону ва-на-Дону
возложенных на
него контрольных
функций

Направление "Методическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта решения
о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения бюджета города,
формирование бюджетной отчетности"

7. Разработка и со- Муниципальное 2014- - - - - - - - - -
вершенствование казначейство 2020
правового регу- города Росто-
лирования по ва-на-Дону
организации бюд-
жетного процесса

8. Планирование бюд- Муниципальное 2014- - - - - - - - - -
жетных ассигнова- казначейство 2020
ний резервного города Росто-
фонда Администра- ва-на-Дону
ции города Росто-
ва-на-Дону

9. Руководство и Муниципальное 2014- Всего, 933068,1 129929,5 129923,5 129919,5 135823,9 135823,9 135823,9 135823,9
управление в сфе- казначейство 2020 в т.ч.:
ре установленных города Росто- 20 1 0011 362581,5 120860,5 120860,5 120860,5 - - - -
функций органов ва-на-Дону 20 1 0019 26988,0 8976,0 9006,0 9006,0 - - - -
местного само- 20 1 9999 203,0 93,0 57,0 53,0 - - - -
управления
(строка 9 в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 30.06.2014 № 714)

10. Организация пла- Муниципальное 2014- 20 1 8901 6720760,6 1248615,8 885443,3 917340,3 917340,3 917340,3 917340,3 917340,3
нирования и ис- казначейство 2020
полнения расходов города Росто-
бюджета города ва-на-Дону
(строка 10 в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 28.02.2014 № 180)

Подпрограмма 2 "Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону"

Направление "Мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города"

1. Методическая Муниципальное 2014- - - - - - - - - -
поддержка главных казначейство 2020
распорядителей города Росто-
бюджетных средств ва-на-Дону
города по осуще-
ствлению бюджет-
ного процесса в
городе

2. Оценка качества Муниципальное 2014- - - - - - - - -
финансового казначейство 2020
менеджмента города Росто-
главных распоря- ва-на-Дону
дителей бюджетных
средств города

Направление "Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджета города,
а также предоставление эффективных методов внутреннего финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения
бюджета, обеспечение прозрачности и открытости информации о деятельности главных распорядителей бюджетных средств города"

3. Приобретение сер- Муниципальное 2015 20 2 2156 1000,0 - 1000,0 - - - - -
верного оборудо- казначейство год
вания города Росто-
ва-на-Дону
(строка 3 в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 28.02.2014 № 180)

4. Развитие единой Муниципальное 2014- 10880,0 10880,0 - - - - - -
информационной казначейство 2020
системы управле- города
ния муниципальны- Ростова-на-
ми финансами, в Дону
том числе интег-
рация систем пла-
нирования и ис-
полнения бюджета
(АЦК - Планирова-
ние, АЦК - Прог-
раммный бюджет и
АЦК - Финансы) с
системой муници-
пальных закупок
(АЦК - Муници-
пальный заказ),
в том числе:

внедрение системы Муниципальное 2014 20 2 2157 3950,0 3950,0 - - - - - -
"АЦК - казначейство год
Программный города
бюджет" Ростова-на-
Дону





внедрение системы Муниципальное 2014 20 2 2157 4400,0 4400,0 - - - - - -
"АЦК - Муници- казначейство год
пальный заказ" города Росто-
ва-на-Дону

"АЦК-развитие Муниципальное 2014 20 2 2157 1550,0 1550,0 - - - - - -
системы Планиро- казначейство год
вание" во взаимо- города
связи с "АЦК - Ростова-на-
Программный бюд- Дону
жет", "АЦК -
Финансы" и "АЦК -
Муниципальный
заказ"

(строка 4 в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 30.06.2014 № 714)

4.1. Утверждение мето- Муниципальное 2014- бюджет - - - - - - - -
дических докумен- казначейство 2020 города
тов, регламентов города Росто-
взаимодействия ва-на-Дону,
между участниками отраслевые
бюджетного про- (функцио-
цесса нальные)
органы
Администрации
города

4.2 Передача неис- Муниципальное 2014- 20 2 2113 980,0 980,0 - - - - - -
ключительных казначейство 2020
прав на исполь- города Росто-
зование про- ва-на-Дону,
граммного обес- отраслевые
печения для сис- (функциональ-
темы "АЦК- ные)органы
Финансы", уста- Администрации
новленной в Му- города
ниципальном ка-
значействе горо-
да Ростова-на-
Дону
(строка 4.2 в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 15.10.2014 № 1198)

4.3. Опытная и про- Муниципальное 2014- бюджет - - - - - - - -
мышленная экс- казначейство 2020 города
плуатация новых города Росто-
модулей информа- ва-на-Дону,
ционной системы отраслевые
(функцио-
нальные)
органы Админи-
страции горо-
да, муници-
пальные учреж-
дения города

5. Техническое со- Муниципальное 2014- 20 2 2158 29138,0 3369,0 3874, 0 4379,0 4379,0 4379,0 4379,0 4379,0
провождение еди- казначейство 2020
ной информацион- города Росто-
ной системы в ва-на-Дону
части приобретен-
ных подсистем и
средств вычисли-
тельной техники
(строка 5 в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 28.02.2014 № 180)

ИТОГО 7694846,7 1392794,3 1020240,8 1051638,8 1057543,2 1057543,2 1057543,2 1057543,2
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 30.06.2014 № 714)


Заведующий сектором
нормативных документов
Администрации города
Т.Н.ТАРЕЕВА





Приложение № 5
к муниципальной программе
города Ростова-на-Дону
"Управление муниципальными
финансами"

МЕТОДИКА РАСЧЕТА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ (ИНДИКАТОРОВ) МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"


№ Наименование Ед. Методика расчета показателя (формула) Базовые показатели
п/п показателя изм. и методологические (используемые
пояснения к показателю в формуле)

1. Наличие долгосрочной да/нет "Да" - если до конца текущего года утверждена дол- утверждение долгосрочной
бюджетной стратегии госрочная бюджетная стратегия; бюджетной стратегии
"нет" - если до конца текущего года не утверждена
долгосрочная бюджетная стратегия;
периодичность показателя - годовая

2. Качество управления степень В соответствии с приказом от 14.03.2013 № 35 мини- качество управления
бюджетным процессом в стерством финансов Ростовской области ежегодно бюджетным процессом
городе Ростове-на- проводится оценка качества управления бюджетным
Дону, определяемое процессом, по результатам которой муниципальным
министерством финан- образованиям Ростовской области присваивается I,
сов Ростовской облас- II или III степень качества управления бюджетным
ти процессом в муниципальных образованиях;
периодичность показателя - годовая

3. Наличие просроченной да/нет Показатель характеризует наличие (отсутствие) про- отсутствует
кредиторской задол- сроченной кредиторской задолженности бюджета города
женности бюджета по данным месячного (годового) отчета об исполнении
города бюджета города по состоянию на 1 января;
периодичность показателя - годовая

1.1. Темп роста налоговых процент факт факт факт факт
и неналоговых доходов Р = (V / V ) х 100 V - фактическое
бюджета города Росто- n (n-1) n
ва-на-Дону поступление (прогнози-
Базой для расчета является отчет об исполнении руемое поступление) на-
бюджета города Ростова-на-Дону; логовых и неналоговых
периодичность показателя - годовая доходов в бюджет города
Ростова-на-Дону за
определенный период

факт
V - фактическое
(n-1)
поступление (прогнози-
руемое поступление) на-
логовых и неналоговых
доходов в бюджет города
Ростова-на-Дону за пре-
дыдущий год

1.2. Отклонение фактиче- процент вып факт план факт
ского исполнения от Р = (V / V ) х 100 V - фактическое пос-
плановых назначений тупление (прогнозируемое
по налоговым и нена- Базой для расчета является отчет об исполнении поступление) налоговых
логовым доходам бюд- бюджета города Ростова-на-Дону; и неналоговых доходов
жета города Ростова- периодичность показателя - годовая в бюджет города Ростова-
на-Дону на-Дону за определенный
период

план
V - плановые назна-
чения по налоговым и
неналоговым доходам
бюджета города Ростова-
на-Дону за определенный
период

1.3. Доля погашенной недо- процент недоимка недоимка недоимка недоимка
имки по налогам в Р = (V / V ) х 100 V - объем
бюджет города Росто- n (р) n
ва-на-Дону по отноше- погашенной недоимки по
нию к рассмотренной Базой для расчета является информация, находящаяся налогам в бюджет города
на заседаниях комис- в распоряжении администраций районов города Росто- Ростова-на-Дону по ре-
сий по обеспечению ва-на-Дону, Департамента экономики города Ростова- зультатам работы комис-
собираемости налого- на-Дону, налоговых органов и налогоплательщиков; сий по обеспечению со-
вых и неналоговых периодичность показателя - квартальная бираемости налоговых и
платежей неналоговых платежей за
определенный период

недоимка
V - объем
(р)
недоимки по налогам в
бюджет города Ростова-
на-Дону, рассмотренной
на заседаниях комиссий
по обеспечению собирае-
мости налоговых и нена-
логовых платежей

1.4. Соотношение недополу- коэффи- льгот земельн. налог земельн. налог
ченных доходов по циент Р = (Л + Л - годовой
местным налогам: по объем недополученных
земельному налогу и налог на им. физ. лиц доход доход доходов по земельному
налогу на имущество + Л ) / V налогу в результате
физических лиц, в действия налоговых
результате действия Базой для расчета являются: годовой отчет об льгот, установленных
налоговых льгот, исполнении бюджета города Ростова-на-Дону; инфор- нормативными правовыми
установленных норма- мация, находящаяся в распоряжении Муниципального актами представительного
тивными правовыми казначейства города Ростова-на-Дону, органов органа города Ростова-
актами представитель- исполнительной власти Ростовской области, Управле- на-Дону, в отчетном
ного органа города ния Федеральной налоговой службы по Ростовской финансовом году
Ростова-на-Дону, к области. В случае отсутствия на момент оценки
общему годовому объе- информации об объеме недополученных доходов в налог на им. физ. лиц.
му доходов от поступ- результате действия налоговых льгот, установленных Л
ления местных нало- нормативными правовыми актами представительного - годовой объем недопо-
гов: земельного нало- органа города Ростова-на-Дону за отчетный финансо- лученных доходов по на-
га и налога на имуще- вый год, учитывается информация за финансовый год, логу на имущество физи-
ство физических лиц предшествующий отчетному финансовому году; ческих лиц в результате
периодичность показателя - годовая действия налоговых
льгот, установленных
нормативными правовыми
актами представительного
органа города Ростова-
на-Дону, в отчетном
финансовом году

доход
V - общий годовой
объем доходов от посту-
пления местных налогов:
земельного налога и на-
лога на имущество физи-
ческих лиц - в бюджет
города Ростова-на-Дону
в отчетном финансовом
году

1.5. Доля расходов бюджета Д = SUM прогр / SUM всего x 100% объем расходов бюджета
города, формируемых в города, формируемый в
рамках муниципальных Показатель рассчитывается как отношение объема рамках муниципальных
программ в общем объ- расходов бюджета города, формируемых в рамках му- программ (SUM прогр),
еме расходов бюджета ниципальных программ, к общему объему расходов общий объем расходов
города бюджета города, за исключением расходов на содержа- бюджета города (SUM
ние органов местного самоуправления города Ростова- всего)
на-Дону, расходов за счет средств резервного фонда
Администрации города, расходов на обслуживание
муниципального (внутреннего) долга и исполнение
судебных актов по искам;
источником данных является отчет об исполнении
бюджета города Ростова-на-Дону;
периодичность показателя - годовая

1.6. Своевременное внесе- да/нет "Да" - если проекты решений внесены своевременно; внесение проектов соот-
ние в Ростовскую-на- "нет" - если проекты решений внесены несвоевремен- ветствующих решений
Дону городскую Думу но; Ростовской-на-Дону
проектов решений об периодичность показателя - годовая городской Думы
утверждении бюджета
города на очередной
финансовый год и пла-
новый период и об
утверждении отчета об
исполнении бюджета
города в сроки,
установленные Бюджет-
ным кодексом Россий-
ской Федерации

1.7. Исполнение расходных процент И = Ф / П x 100% Объем бюджетных ассигно-
обязательств бюджета ваний на отчетный год в
города Указанный показатель измеряется в процентах и опре- соответствии со сводной
деляет кассовое исполнение расходных обязательств бюджетной росписью,
бюджета города по отношению к бюджетным ассигнова- тыс. рублей (П)
ниям в соответствии со сводной бюджетной росписью;
объем утвержденных бюджетных ассигнований и кассо- кассовое исполнение бюд-
вых расходов отражен в отчете об исполнении бюджета жета города за отчетный
города; год, тыс. рублей (Ф)
периодичность показателя - годовая

1.8. Отношение объема процент МД объем муниципального
муниципального долга ОМД = --------- x 100 долга города Ростова-на-
города Ростова-на- Д - Б Дону (МД)
Дону к общему годово-
му объему доходов Показатель рассчитывается как отношение объема му- объем безвозмездных по-
бюджета города без ниципального долга города Ростова-на-Дону на конец ступлений (Б)
учета объема безвоз- года к общему объему доходов бюджета города без
мездных поступлений учета объема безвозмездных поступлений за соответ-
ствующий год;
показатель муниципального долга города Ростова-на-
Дону, а также объем доходов бюджета города, объем
безвозмездных поступлений отражаются в решениях о
бюджете, отчетах об исполнении бюджета города;
периодичность показателя - годовая

1.9. Доля расходов на процент Робсл объем расходов на обслу-
обслуживание муници- Д = ------- x 100 живание муниципального
пального долга города Р - С долга города Ростова-на-
Ростова-на-Дону в Дону (Робсл)
объеме расходов бюд- Показатель рассчитывается как отношение объема
жета города, за ис- расходов на обслуживание муниципального долга субвенции, предостав-
ключением объема рас- города Ростова-на-Дону к объему расходов бюджета ляемые из бюджетов бюд-
ходов, которые осуще- города, за исключением объема расходов, которые жетной системы Россий-
ствляются за счет осуществляются за счет субвенций, предоставляемых ской Федерации (С)
субвенций, предостав- из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
ляемых из бюджетов объем расходов на обслуживание муниципального долга расходы бюджета города
бюджетной системы города Ростова-на-Дону, объем расходов бюджета (Р)
Российской Федерации города, а также объем субвенций, предоставляемых
из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,
отражаются в решениях о бюджете города, отчетах об
исполнении бюджета города;
периодичность показателя - годовая

2.1. Доля главных распоря- процент Р = Р1 / Р2 x 100% Р1 - количество главных
дителей бюджетных распорядителей бюджетных
средств города, в от- Показатель рассчитывается как отношение общего ко- средств города, в
ношении которых про- личества главных распорядителей бюджетных средств отношении которых про-
водится мониторинг и города к числу главных распорядителей бюджетных водится мониторинг и
оценка качества фи- средств города, в отношении которых проводится мо- оценка качества финансо-
нансового менеджмента ниторинг и оценка качества финансового менеджмента вого менеджмента главных
главных распорядите- главных распорядителей бюджетных средств города, распорядителей бюджетных
лей бюджетных средств согласно порядку, утвержденному Администрацией го- средств города;
города рода Ростова-на-Дону; Р2 - общее число главных
периодичность показателя - полугодовая распорядителей бюджетных
средств города

2.2. Доля главных распоря- процент G = G1 / G2 x 100% G1 - количество главных
дителей бюджетных распорядителей бюджетных
средств города, имею- Показатель рассчитывается как отношение общего ко- средств города, имеющих
щих индекс качества личества главных распорядителей бюджетных средств индекс качества финансо-
финансового менедж- города к числу главных распорядителей бюджетных вого менеджмента менее
мента менее 60% средств города, имеющих индекс качества финансового 60%;
менеджмента менее 60%, определяемого согласно G2 - общее число главных
Порядку осуществления мониторинга и оценки качества распорядителей бюджетных
финансового менеджмента главных распорядителей средств города
бюджетных средств города, утвержденному Админист-
рацией города Ростова-на-Дону;
периодичность показателя - полугодовая

2.3. Средняя оценка каче- процент Средний индекс качества финансового менеджмента отсутствуют
ства финансового рассчитывается как отношение суммы итоговых оценок
менеджмента главных качества финансового менеджмента главных распоря-
распорядителей бюд- дителей бюджетных средств города к их количеству;
жетных средств города оценка качества финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств города определя-
ется в соответствии с Порядком осуществления мони-
торинга и оценки качества финансового менеджмента
главных распорядителей бюджетных средств города,
утвержденным Администрацией города Ростова-на-Дону;
периодичность показателя - полугодовая

2.4. Доля главных распоря- процент K1 = № 1 / № 2 x 100% № 1 - количество главных
дителей бюджетных распорядителей бюджетных
средств города, кото- Показатель рассчитывается как отношение количества средств города, подклю-
рые обеспечены досту- главных распорядителей бюджетных средств города, ченных в установленном
пом к работе в единой которые обеспечены доступом к работе в единой ин- порядке к единой
информационной систе- формационной системе, к общему числу главных распо- информационной системе,
ме для автоматизации рядителей бюджетных средств города; на отчетную дату;
функций планирования периодичность показателя - годовая, отчетная дата, № 2 - общее число глав-
и исполнения бюджета конец года; ных распорядителей бюд-
и формирования бюд- при расчете показателя используются количественные жетных средств города
жетной отчетности целочисленные величины; на отчетную дату
методом сбора информации является единовременное
обследование на отчетную дату

2.5. Объем размещаемой процент В = В1 /В2 x 100% В1 - число размещенных
информации о бюджет- на официальном портале
ном процессе города, Показатель рассчитывается как отношение числа под- Ростовской-на-Дону
бюджете города и лежащей в соответствии с действующим законодатель- городской Думы и Админи-
исполнении бюджета ством размещению информации в доступной для граждан страции города Ростова-
города на официальном форме, к числу размещенных на официальном портале на-Дону в доступной для
портале Ростовской- Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации граждан форме докумен-
на-Дону городской Ду- города Ростова-на-Дону в доступной для граждан тов;
мы и Администрации форме документов; В2 - число подлежащей в
города Ростова-на- периодичность показателя - годовая соответствии с дейст-
Дону в доступной для вующим законодательством
граждан форме в соот- размещению информации в
ветствии с установ- доступной для граждан
ленными требованиями форме


Заведующий сектором
нормативных документов
Администрации города
Т.Н.ТАРЕЕВА


------------------------------------------------------------------