АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА НОВОЧЕРКАССКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 30 сентября 2013 г. № 1791

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ
НОВОЧЕРКАССКЕ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Администрации г. Новочеркасска
от 19.03.2014 № 533, от 10.06.2014 № 1285, от 24.07.2014 № 1676,
от 09.09.2014 № 2036, от 31.12.2014 № 2973, от 24.02.2015 № 343)

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлениями Администрации города от 28.08.2013 № 1555 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Новочеркасска", от 27.08.2013 № 1552 "Об утверждении Перечня муниципальных программ города Новочеркасска" и от 03.09.2013 № 1600 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации муниципальных программ города Новочеркасска", руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и Уставом города, постановляю:
1. Утвердить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами в городе Новочеркасске" (приложение).
2. Настоящее постановление вступает в законную силу с 1 января 2014 года.
3. Информационно-аналитическому сектору Администрации города (Лобода Т.В.) опубликовать настоящее постановление в газете "Официальный выпуск. Новочеркасские ведомости" и разместить на официальном сайте Администрации города.
4. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы Администрации города - начальника Финансового управления Гайдину В.М.

Мэр города
В.В.КИРГИНЦЕВ





Приложение
к постановлению
Администрации города
от 30.09.2013 № 1791

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
В ГОРОДЕ НОВОЧЕРКАССКЕ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Администрации г. Новочеркасска
от 31.12.2014 № 2973, от 24.02.2015 № 343)

ПАСПОРТ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ НОВОЧЕРКАССКЕ"

Наименование муниципальной программы
-
"Управление муниципальными финансами в городе Новочеркасске" (далее - Программа)
Координатор Программы
-
Финансовое управление Администрации города (далее - ФУ)
Участники Программы
-
ФУ
Подпрограммы Программы
-
1. "Долгосрочное финансовое планирование".
2. "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса".
3. "Управление муниципальным долгом города Новочеркасска"
Программно-целевые инструменты Программы
-
отсутствуют
Цели Программы
-
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
создание условий для эффективного управления муниципальными финансами
Задачи Программы
-
проведение эффективной бюджетной политики;
совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов
Целевые индикаторы (показатели) Программы
-
наличие долгосрочной бюджетной стратегии;
качество управления бюджетным процессом в городе Новочеркасске, определяемое министерством финансов Ростовской области;
наличие просроченной кредиторской задолженности местного бюджета
Этапы и сроки реализации Программы
-
этапы не выделяются;
2014-2020 годы
Ресурсное обеспечение Программы
-
объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы из средств местного бюджета составляет 645173,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
на 2014 год - 47932,3 тыс. рублей;
на 2015 год - 74076,4 тыс. рублей;
на 2016 год - 126360,0 тыс. рублей;
на 2017 год - 178998,1 тыс. рублей;
на 2018 год - 98632,4 тыс. рублей;
на 2019 год - 77130,2 тыс. рублей;
на 2020 год - 42044,2 тыс. рублей
(в ред. постановления Администрации г. Новочеркасска от 24.02.2015 № 343)
Ожидаемые результаты реализации Программы
-
создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения города Новочеркасска;
сбалансированность местного бюджета и отсутствие просроченной кредиторской задолженности

Раздел 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ
СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

С каждым годом роль бюджета как важнейшего инструмента социально-экономической политики в городе Новочеркасске непрерывно возрастает, что связано с проводимой долгосрочной бюджетной политикой по мобилизации собственных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала, концентрации средств на решение социальных и экономических задач, повышение эффективности бюджетного процесса.
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения города Новочеркасска, устойчивого экономического роста, своевременного исполнения социальных обязательств и достижения других стратегических целей социально-экономического развития города.
Основными результатами реализации бюджетных реформ последних лет стали:
формирование и исполнение местного бюджета по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам;
внедрение в бюджетный процесс среднесрочного бюджетного планирования;
использование ФУ единого программного продукта для обеспечения бюджетного процесса;
применение программно-целевого метода бюджетного планирования и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, посредством формирования долгосрочных целевых программ, реестров расходных обязательств, докладов о результатах и основных направлений деятельности, муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг;
переход на отраслевые системы оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений;
финансовое обеспечение реформы и развития местного самоуправления;
осуществление планирования и исполнения местного бюджета с применением электронного документооборота.
В 2010-2012 годах в Российской Федерации, Ростовской области и городе Новочеркасске была проведена реформа системы финансового обеспечения предоставления государственных и муниципальных услуг. Цель этой реформы - мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг населению.
В полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". В новом статусе начали осуществлять деятельность 104 муниципальных бюджетных учреждения.
На местном уровне непрерывно совершенствуется законодательство по местным налогам и сборам.
В целях оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях министерством финансов Ростовской области ежегодно проводится мониторинг муниципальных образований Ростовской области. По его результатам в 2012 году городу Новочеркасску присвоена III степень качества управления муниципальными финансами.
Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами, характеризующейся следующими показателями.

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

Показатель
2009 год,
факт
2010 год,
факт
2011 год,
факт
2012 год,
факт
2013 год,
план
Доходы, млн. рублей
2166,1
2432,6
2577,9
2843,2
3328,0
Расходы, млн. рублей
2155,3
2436,0
2589,3
2985,5
3485,4
Профицит (+), дефицит (-), млн. рублей
+10,8
-3,4
-11,4
-142,3
-157,4
Среднедушевой доход,
тыс. рублей
12,3
14,3
15,2
16,6
19,4

По итогам 2012 года обеспечена положительная динамика основных показателей местного бюджета относительно уровня 2011 года.
Исполнение местного бюджета за 2012 год составило: по доходам - 2843,2 млн. рублей и расходам - 2985,5 млн. рублей, что на 10,3 процента, или на 265,3 млн. рублей, выше показателей 2011 года по доходам и на 15,3 процента, или на 396,2 млн. рублей, - по расходам. По результатам исполнения местного бюджета сложился дефицит 142,3 млн. рублей, размер которого не превысил ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Среднедушевой бюджетный доход на одного жителя города составил 16,6 тыс. рублей.
Основные доходные источники местного бюджета - собственные налоговые и неналоговые доходы, их объем составил 1318981,1 тыс. рублей, или 46,4 процента всех поступлений в местный бюджет. Прирост по сравнению с 2011 годом составил 27362,6 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления от бюджетов иных уровней бюджетной системы составили 1589,1 млн. рублей, что на 212,5 млн. рублей выше поступлений 2011 года.
Проведение взвешенной долговой политики, направленной на минимизацию муниципального долга и расходов на его обслуживание, позволило обеспечивать низкий уровень долговых обязательств города Новочеркасска.
Муниципальный долг города Новочеркасска составил 11,8 процента от нормативной величины, установленной бюджетным законодательством Российской Федерации.
В сфере расходов местного бюджета приоритетом является обеспечение населения бюджетными услугами отраслей социальной сферы.
На эти цели направлено 2398,2 млн. рублей, что на 19,3 процента выше показателя 2011 года. Расходы на образование, социальную политику, культуру, спорт и здравоохранение составили 80,3 процента всех расходов местного бюджета.
В 2013 году плановый объем всех доходов по состоянию на 1 сентября 2013 года составляет 1753370,2 тыс. рублей, в том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) - 877452,7 тыс. рублей.
Объем расходов на 2013 год запланирован в сумме 3485,4 млн. рублей и обеспечен доходными источниками с учетом привлечения заимствований.
Доля программных расходов местного бюджета по итогам 2012 года составила 91,5 процента в общих расходах бюджета. В 2013 году объем программных расходов запланирован на 91,2 процента всех расходов бюджета.
Вместе с тем, несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса за последние годы, дальнейшее его развитие и работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможны без принятия действенных мер по решению ряда проблем. В их числе:
обеспечение в полной мере приоритизации структуры бюджетных расходов в целях увеличения доли средств, направляемой на развитие человеческого капитала и инфраструктуры;
повышение качества предоставления муниципальных услуг;
внедрение четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов, дальнейшее развитие системы программно-целевого метода бюджетного планирования, муниципального финансового контроля;
решение задачи по долгосрочному бюджетному планированию;
создание единой информационной системы осуществления бюджетного процесса, интегрированной в деятельность всех участников бюджетного процесса.
Изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования муниципального финансового контроля, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", и принятие Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" требуют дальнейшего развития системы муниципального финансового контроля города Новочеркасска.
Основными направлениями развития системы муниципального финансового контроля станут:
разграничение и уточнение полномочий между органами внешнего и внутреннего муниципального финансового контроля и главными распорядителями средств местного бюджета;
реализация ФУ исключительного полномочия по осуществлению санкционирования оплаты каждого денежного обязательства получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств, и проверки на всех этапах осуществления закупок соответствия информации о предоставленных объемах финансового обеспечения информации, зафиксированной в документах;
осуществление органом внутреннего муниципального финансового контроля (должностными лицами) полномочий по контролю за соблюдением бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, осуществление контроля за соблюдением законодательства в сфере закупок для муниципальных нужд.
В целях реализации положений Бюджетного кодекса Российской Федерации необходимо внести изменения в муниципальные правовые акты в части осуществления муниципального финансового контроля города Новочеркасска, что позволит продолжить работу по дальнейшему развитию системы муниципального финансового контроля и разработать мероприятия по его осуществлению в составе Программы.
Прогноз развития сферы реализации Программы в существенной степени зависит от разработки и утверждения долгосрочных параметров местного бюджета, в связи с чем Программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов.
К ним относятся:
сбалансированность местного бюджета;
наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов;
сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;
развитие системы муниципального контроля.
Основным риском реализации Программы является возможное снижение темпов экономического роста, что может повлечь увеличение дефицита местного бюджета и, соответственно, муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, существуют риски использования при формировании документов стратегического планирования (бюджетной стратегии, муниципальных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов.
Для управления финансовыми рисками при реализации Программы основной мерой правового регулирования станет утверждение долгосрочной бюджетной стратегии города Новочеркасска после утверждения аналогичного документа на федеральном и областном уровнях и прогноза долгосрочного социально-экономического развития города Новочеркасска до 2030 года (приложение 1).
Минимизации рисков будет способствовать совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей бюджетный процесс в городе Новочеркасске, своевременное принятие решений Городской Думы города Новочеркасска (далее - Городская Дума) о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и отчете об исполнении местного бюджета.
Программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ города Новочеркасска. Она является "обеспечивающей", то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей.
Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов местного бюджета, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только ФУ, осуществляющего организацию составления и исполнения местного бюджета.

Раздел 2. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ (ПОКАЗАТЕЛИ),
ОСНОВНЫЕ ОЖИДАЕМЫЕ КОНЕЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ, СРОКИ И ЭТАПЫ
РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

Основные приоритеты муниципальной политики в сфере реализации Программы определены в следующих стратегических документах:
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013-2015 годах;
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах;
Стратегии социально-экономического развития города Новочеркасска на период до 2020 года;
Программе социально-экономического развития города Новочеркасска на 2013-2016 годы;
основных направлениях бюджетной и налоговой политики города Новочеркасска на очередной финансовый год и плановый период.
Основные цели Программы:
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
создание условий для эффективного управления муниципальными финансами.
Достижение целей Программы будет осуществляться путем проведения эффективной бюджетной политики.
Кроме того, на достижение целей Программы направлены решаемые в составе подпрограмм задачи и основные мероприятия в своей совокупности.
Состав подпрограмм и задач Программы приведен в ее паспорте.
Паспорта Программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации Программы и количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов (показателей) Программы.
Программа имеет следующие целевые индикаторы (показатели):
1) "Наличие долгосрочной бюджетной стратегии" (является комплексным, и его достижение позволит выполнить такие условия, как определение и соблюдение предельных объемов финансового обеспечения муниципальных программ города Новочеркасска, обеспечение долгосрочной сбалансированности, оценка бюджетных рисков);
2) "Качество управления бюджетным процессом в городе Новочеркасске, определяемое министерством финансов Ростовской области" (определяет степень качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях Ростовской области и рассчитывается министерством финансов Ростовской области в соответствии с установленным им порядком);
3) "Наличие просроченной кредиторской задолженности местного бюджета" (отражает эффективность принимаемых мер по достаточности финансового обеспечения расходных обязательств местного бюджета).
Особенностью целевых индикаторов (показателей) являются не только их количественные характеристики, но и качественные, связанные со спецификой Программы, например целевые индикаторы (показатели), характеризующие соблюдение бюджетного законодательства.
Значения и методика расчета целевых индикаторов (показателей) Программы приведены в приложениях 2 и 3 соответственно.
Основные ожидаемые результаты реализации Программы:
создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения города Новочеркасска, которые будут достигнуты за счет обеспечения исполнения расходных обязательств города Новочеркасска при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки эффективности бюджетных расходов;
сбалансированность местного бюджета и отсутствие просроченной кредиторской задолженности местного бюджета, которые будут достигнуты за счет повышения эффективности расходов и их концентрации на приоритетных задачах, сформулированных в указах Президента Российской Федерации, мониторинга основных параметров местного бюджета.
В силу постоянного характера решаемых в рамках Программы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Раздел 3. ОБОСНОВАНИЕ ВЫДЕЛЕНИЯ ПОДПРОГРАММ,
ОБОБЩЕННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ

Программа включает в своем составе 3 подпрограммы:
"Долгосрочное финансовое планирование";
"Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса";
"Управление муниципальным долгом города Новочеркасска".
Данные подпрограммы выделены исходя из поставленных в Программе целей и решаемых в ее рамках задач с учетом их обособленности, приоритетности и актуальности.
Программой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
Обобщенная характеристика основных мероприятий Программы:
1. Разработка долгосрочной бюджетной стратегии города Новочеркасска. Данная стратегия будет разработана после утверждения долгосрочной бюджетной стратегии Российской Федерации, Ростовской области и прогноза долгосрочного социально-экономического развития города Новочеркасска до 2030 года. В настоящее время финансирование данного мероприятия не требуется. Вопрос финансового обеспечения реализации данного мероприятия будет дополнительно рассмотрен после принятия бюджетной стратегии города Новочеркасска до 2030 года.
2. Организация планирования и исполнения местного бюджета. В рамках мероприятия предусматривается своевременная и качественная подготовка и внесение на рассмотрение Городской Думой проектов решений о местном бюджете и отчете об исполнении местного бюджета. Финансирование мероприятия не требуется.
Основные мероприятия Программы направлены на системное и последовательное достижение целей и эффективную реализацию поставленных задач, прежде всего за счет:
обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
своевременной и качественной подготовки проекта решения Городской Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
соблюдения бюджетного законодательства;
создания условий для эффективного управления муниципальными финансами.
Перечень подпрограмм и основных мероприятий Программы представлен в приложении 4.

Раздел 4. ИНФОРМАЦИЯ ПО РЕСУРСНОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ ПРОГРАММЫ

Общий объем финансирования Программы из средств местного бюджета составляет 645173,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
на 2014 год - 47932,3 тыс. рублей;
на 2015 год - 74076,4 тыс. рублей;
на 2016 год - 126360,0 тыс. рублей;
на 2017 год - 178998,1 тыс. рублей;
на 2018 год - 98632,4 тыс. рублей;
на 2019 год - 77130,2 тыс. рублей;
на 2020 год - 42044,2 тыс. рублей.
(в ред. постановления Администрации г. Новочеркасска от 24.02.2015 № 343)
Ресурсное обеспечение реализации Программы по годам и источникам финансирования представлено в приложениях 5 и 6.

Раздел 5. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ
ПРОГРАММЫ

Оценка эффективности реализации Программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:
фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов (показателей) Программы (целевой параметр - 100 процентов);
фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов местного бюджета на реализацию Программы и ее основных мероприятий (целевой параметр - менее 100 процентов);
числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации Программы.

Раздел 6. ПОДПРОГРАММА "ДОЛГОСРОЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ"

ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ "ДОЛГОСРОЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ"

Наименование подпрограммы
-
"Долгосрочное финансовое планирование" (далее - подпрограмма 1)
Участники подпрограммы 1
-
ФУ
Программно-целевые инструменты подпрограммы 1
-
отсутствуют
Цель подпрограммы 1
-
создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета
Задачи подпрограммы 1
-
проведение эффективной налоговой политики и политики в области доходов;
формирование расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности
Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы 1
-
темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Новочеркасска;
отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам местного бюджета;
снижение недоимки по налогам в консолидированный бюджет Ростовской области;
соотношение недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот (за минусом льгот, имеющих социальный характер), установленных решениями Городской Думы, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов;
доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках
муниципальных программ города Новочеркасска, в общем объеме расходов местного бюджета
Этапы и сроки реализации подпрограммы 1
-
этапы не выделяются;
2014-2020 годы
Ресурсное обеспечение подпрограммы 1
-
реализация подпрограммы 1 не требует финансового обеспечения
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 1
-
формирование местного бюджета в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджетной системы, что обеспечит стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение расходных обязательств;
повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов

Раздел 6.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СФЕРЫ
РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ 1

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста и достижения стратегических целей социально-экономического развития города Новочеркасска.
Бюджетная политика города Новочеркасска осуществляется с учетом реализации проводимых реформ на федеральном и областном уровнях. Бюджетный процесс в городе Новочеркасске постоянно совершенствуется.
Одним из результатов проводимых реформ стало внедрение механизма среднесрочного бюджетного планирования.
В целях решения поставленных задач по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Российской Федерации начиная с 2012 года проект местного бюджета разрабатывается на трехлетний период.
Переход к программному бюджету предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.
В целях проведения эффективной налоговой политики и политики в области доходов обеспечена реализация следующих мероприятий:
установлены и введены в действие обязательные к уплате на территории города Новочеркасска местные налоги, установлены пониженные налоговые ставки по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц; предоставлены дополнительные льготы по земельному налогу в виде полного или частичного освобождения: инвалидам, пенсионерам, многодетным семьям, в отношении земель, используемых для размещения стадионов и иных объектов спорта, имеющих социальную направленность;
с 1 января 2013 года на территории города действует патентная система налогообложения (в соответствии с Областным законом Ростовской области от 25.10.2012 № 955-ЗС "О внесении изменений в Областной закон "О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области").
Стратегией социально-экономического развития города Новочеркасска Ростовской области до 2020 года определены основные подходы к реализации долгосрочных приоритетов бюджетной и налоговой политики города Новочеркасска.
Долгосрочное финансовое планирование будет осуществляться с учетом долгосрочного прогноза социально-экономического развития города Новочеркасска и на основе Бюджетной стратегии города Новочеркасска на период до 2030 года.
Основными инструментами достижения целей в соответствии со Стратегией социально-экономического развития города Новочеркасска на период до 2020 года, а также основой для долгосрочного бюджетного планирования будут муниципальные программы города Новочеркасска. Они станут основным механизмом, с помощью которого увязывается стратегическое и бюджетное планирование.
Долгосрочная бюджетная стратегия будет представлять собой документ, включающий долгосрочный прогноз параметров местного бюджета, прогноз основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ города Новочеркасска.
Разработка бюджетной стратегии будет осуществлена после утверждения долгосрочного прогноза социально-экономического развития Российской Федерации, а также Ростовской области, до 2030 года и на основе утвержденной долгосрочной бюджетной стратегии Ростовской области до 2030 года (приложение 1).
Риски реализации подпрограммы 1 состоят в следующем:
уточнение долгосрочного прогноза социально-экономического развития города Новочеркасска в связи с неблагоприятными условиями развития экономики Российской Федерации в целом;
изменения федерального и областного законодательства, результат принятия которых окажет влияние на уменьшение как доходной части, так и в целом местного бюджета.
Данные риски могут оказать негативное воздействие на уровень эффективности управления муниципальными финансами и исполнение доходной части местного бюджета.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
проведение мониторинга и анализа поступлений основных доходных источников в местный бюджет;
обеспечение приоритизации структуры расходов местного бюджета.

Раздел 6.2. ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ И ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ
(ПОКАЗАТЕЛИ), ОСНОВНЫЕ ОЖИДАЕМЫЕ КОНЕЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ,
СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ 1

Приоритеты реализации подпрограммы 1 соответствуют приоритетам, описанным для Программы в целом.
Целью подпрограммы 1 является создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета.
В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации необходимо проведение ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств государства, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации.
Этому будут способствовать развитие стратегического планирования, укрепление налогового потенциала города Новочеркасска, формирование и исполнение местного бюджета на основе муниципальных программ города Новочеркасска, жесткое соблюдение бюджетных правил при планировании бюджетных расходов, эффективное использование бюджетных ресурсов.
Для достижения цели подпрограммы 1 должно быть обеспечено решение следующих задач:
проведение эффективной налоговой политики и политики в области доходов;
формирование расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности.
Муниципальная налоговая политика будет направлена на дальнейшее расширение налоговой базы и достижение устойчивой положительной динамики поступлений налогов путем:
совершенствования базы муниципальных правовых актов по вопросам налогообложения;
совершенствования имущественного налогообложения;
мониторинга уровня собираемости налогов;
реструктуризации задолженности по платежам в бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В рамках выполнения задачи по оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов будет обеспечено:
формирование программного бюджета на основе муниципальных программ города Новочеркасска; проведение оценки бюджетной эффективности реализации муниципальных программ с последующей оптимизацией расходов местного бюджета;
планирование расходов местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период исключительно на основе бюджетных правил;
оптимизация расходов в соответствии с "дорожными картами" изменений в отраслях социальной сферы города Новочеркасска, направленных на повышение их эффективности, оптимизацию сети муниципальных учреждений города Новочеркасска;
повышение адресности социальной поддержки граждан (для достижения максимального социального эффекта оказание такой поддержки из местного бюджета должно основываться на критерии нуждаемости граждан);
активное использование механизмов частно-государственного партнерства, позволяющих привлечь инвестиции и услуги частных компаний для решения муниципальных задач (средства местного бюджета, направляемые на финансовую поддержку бизнеса, будут сосредоточены на крупных социально значимых для города инвестиционных проектах; реализация этих инвестиционных проектов в ближайшей перспективе принесет для города как социальный, так и экономический эффект - создание новых рабочих мест, поступление дополнительных налоговых платежей и другое);
формирование муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения (порядок формирования и ведения базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных услуг и работ будет установлен Правительством Российской Федерации).
Планируемые целевые индикаторы (показатели) по итогам реализации подпрограммы 1:
1. "Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Новочеркасска" - позволяет определить отклонение (рост либо падение) от предыдущего периода и рассчитывается путем процентного соотношения общего объема фактического поступления (прогнозируемого поступления) налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за определенный период к аналогичному показателю предыдущего года. Базой для расчета является отчет об исполнении местного бюджета.
2. "Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Новочеркасска" - позволяет определить процент исполнения плановых назначений и рассчитывается как процентное соотношение фактического поступления (прогнозируемого поступления) налоговых и неналоговых доходов местного бюджета к плановым назначениям. За отчетный и текущий финансовый год базой для расчета является отчет об исполнении местного бюджета.
3. "Снижение недоимки по налогам в консолидированный бюджет Ростовской области" - позволяет определить отклонение (рост либо снижение) от предыдущего периода и рассчитывается как процентное соотношение объема недоимки по налогам в консолидированный бюджет Ростовской области за определенный период к аналогичному показателю за предыдущий год. Базой для расчета является информация Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области.
4. "Соотношение недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот (за минусом льгот, имеющих социальный характер), установленных решениями Городской Думы, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов" - позволяет определить эффективность налоговых льгот и рассчитывается только по году как соотношение годового объема недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот (за минусом льгот, имеющих социальный характер), установленных решениями Городской Думы, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов в бюджет города Новочеркасска. Базой для расчета являются: годовой отчет об исполнении местного бюджета, информация Отдела экономического анализа, финансовых ресурсов и инвестиций Администрации города, Комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации города, Межрайонной инспекции ФНС России № 13 по Ростовской области.
5. "Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ города Новочеркасска, в общем объеме расходов местного бюджета" - определяет объем расходов, формируемых в рамках муниципальных программ, по отношению к общему объему расходов местного бюджета. Базой для расчета является отчет об исполнении местного бюджета.
Значения и методика расчета целевых индикаторов (показателей) подпрограммы 1 приведены в приложениях 2 и 3 соответственно.
Ожидаемыми конечными результатами реализации подпрограммы 1 являются:
формирование местного бюджета в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджетной системы города Новочеркасска, что обеспечивает стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение расходных обязательств (долгосрочное финансовое планирование обеспечит возможность оценить необходимые ресурсы для реализации приоритетных задач и определить возможные источники этих ресурсов; разработка долгосрочных бюджетных прогнозов повысит обоснованность принимаемых решений, даст возможность всесторонне оценить их отдаленные последствия; укрепление налогового потенциала города Новочеркасска, максимально возможное использование собственных налоговых ресурсов будут способствовать достижению городом статуса самообеспеченного муниципального образования и безусловному исполнению принятых расходных обязательств);
повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы 1 задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Раздел 6.3. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
ПОДПРОГРАММЫ 1

В рамках подпрограммы 1 реализуются три основных мероприятия:
Мероприятие 1. "Разработка и реализация механизмов контроля за исполнением доходов местного бюджета и снижением недоимки". В рамках данного мероприятия продолжится работа по улучшению значений показателей, утвержденных Указом Президента Российской Федерации от 28.04.2008 № 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов". Обеспечению эффективного администрирования доходов местного бюджета будет способствовать закрепление функций контроля поступления доходов в местный бюджет за Администрацией города и ее отраслевыми (функциональными) органами. В целях повышения эффективности поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также сокращения недоимки в местный бюджет продолжится реализация Плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки в местный бюджет на 2012-2014 годы, утвержденного постановлением Администрации города.
Будет продолжена реализация Плана мероприятий по увеличению доходов консолидированного бюджета Ростовской области и повышению эффективности налогового администрирования в городе Новочеркасске на 2012-2014 годы, утвержденного Мэром города. Финансирование мероприятия не требуется.
Мероприятие 2. "Организация работы по оценке эффективности налоговых льгот, установленных решениями Городской Думы". Продолжится работа по организации работы по оценке эффективности налоговых льгот, установленных решениями Городской Думы. В соответствии с определенным Администрацией города Порядком оценки эффективности налоговых льгот, установленных решениями Городской Думы по местным налогам, местные налоговые льготы подлежат обязательной оценке на предмет их бюджетной и социальной эффективности. По результатам проведенной Отделом экономического анализа, финансовых ресурсов и инвестиций Администрации города и Комитетом по управлению муниципальным имуществом Администрации города оценки по итогам 2011 и 2012 годов налоговые льготы имели социальную эффективность, что подтверждает эффективность принимаемых мер местного налогового стимулирования. Финансирование мероприятия не требуется.
Мероприятие 3. "Формирование расходов местного бюджета в соответствии с муниципальными программами". В условиях ограниченности финансовых ресурсов и необходимости повышения эффективности расходования бюджетных средств возрастает актуальность повышения качества планирования и исполнения местного бюджета. Для этого в рамках основного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих:
переход с 2014 года к новому порядку составления местного бюджета на основе программного подхода;
применение программной бюджетной классификации;
включение ассигнований местного бюджета в проекты муниципальных программ города Новочеркасска по принятым решениям об их выделении на новые расходные обязательства только с учетом возможностей оптимизации действующих расходных обязательств.
Финансирование мероприятия не требуется.
Подпрограммой 1 не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
Перечень основных мероприятий подпрограммы 1 представлен в приложении 4.

Раздел 6.4. ИНФОРМАЦИЯ ПО РЕСУРСНОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ
ПОДПРОГРАММЫ 1

Финансовое обеспечение реализации подпрограммы 1 не предусматривается.

Раздел 7. ПОДПРОГРАММА "НОРМАТИВНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА"

ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ "НОРМАТИВНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
И ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА"

Наименование подпрограммы
-
Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса (далее - подпрограмма 2)
Участники подпрограммы 2
-
ФУ
Программно-целевые инструменты подпрограммы 2
-
отсутствуют
Цели подпрограммы 2
-
нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса;
своевременная и качественная подготовка проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
организация исполнения местного бюджета, формирование бюджетной отчетности
Задачи подпрограммы 2
-
совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса;
совершенствование составления и организации исполнения местного бюджета;
формирование резервного фонда Администрации города
Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы 2
-
своевременное внесение проектов решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об отчете об исполнении местного бюджета в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации;
исполнение расходных обязательств города Новочеркасска
Этапы и сроки реализации подпрограммы 2
-
этапы не выделяются;
2014-2020 годы
Ресурсное обеспечение подпрограммы 2
-
объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы 2 из средств местного бюджета составляет 333362,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
на 2014 год - 23442,0 тыс. рублей;
на 2015 год - 30698,3 тыс. рублей;
на 2016 год - 70698,3 тыс. рублей;
на 2017 год - 115698,3 тыс. рублей;
на 2018 год - 30941,7 тыс. рублей;
на 2019 год - 30941,7 тыс. рублей;
на 2020 год - 30941,7 тыс. рублей
(в ред. постановления Администрации г. Новочеркасска от 24.02.2015 № 343)
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 2
-
разработка и внесение в Администрацию города в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проектов решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, отчете об исполнении местного бюджета;
качественная организация исполнения местного бюджета

Раздел 7.1. ХАРАКТЕРИСТИКА СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ 2

ФУ в рамках своей деятельности осуществляет правовое обеспечение и организует бюджетный процесс в городе Новочеркасске.
К настоящему времени в городе Новочеркасске сформирована правовая база в сфере организации бюджетного процесса.
Приняты муниципальные правовые акты, регламентирующие бюджетный процесс:
о бюджетном процессе в городе Новочеркасске;
о местных налогах в городе Новочеркасске;
о предоставлении муниципальных гарантий города Новочеркасска.
Важным этапом в нормативном правовом регулировании бюджетного процесса стало принятие в 2007 году решения Городской Думы от 07.09.2007 № 286 "Об утверждении Положения "О бюджетном процессе в городе Новочеркасске", создавшего основу для перехода к трехлетнему бюджетному планированию.
Принятие трехлетнего бюджета способствует более тесной увязке стратегических приоритетов развития города с планируемыми бюджетными ассигнованиями, повышению прозрачности и предсказуемости бюджетной политики.
Следующим наиболее значимым этапом в развитии бюджетного процесса в городе Новочеркасске явилось внесение в 2013 году изменений в решение Городской Думы от 07.09.2007 № 286 "Об утверждении Положения "О бюджетном процессе в городе Новочеркасске", создавших условия для формирования и реализации муниципальных программ города Новочеркасска.
Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование, что в конечном итоге будет способствовать достижению главной цели - улучшению условий жизни населения города.
На постоянной основе обеспечивается своевременное принятие решений о местном бюджете. В этих целях ежегодно разрабатывается постановление Администрации города об утверждении порядка и сроков разработки прогноза социально-экономического развития и составления проекта местного бюджета на предстоящий период, а также определяются основные направления бюджетной и налоговой политики города Новочеркасска.
Своевременная и качественная подготовка проекта решения Городской Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения местного бюджета и формирование бюджетной отчетности являются надежным обеспечением исполнения расходных обязательств города Новочеркасска, позволяют оценить степень их исполнения, повысить прозрачность бюджетной системы города Новочеркасска, а также обеспечить подотчетность деятельности Администрации города и ее отраслевых (функциональных) органов.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации утверждены:
методика расчета планового объема бюджетных ассигнований местного бюджета;
порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета);
порядок исполнения местного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита местного бюджета и порядок составления и ведения кассового плана местного бюджета;
порядок ведения реестра расходных обязательств города Новочеркасска;
порядок применения бюджетной классификации;
порядок ведения муниципальной долговой книги города Новочеркасска;
порядок осуществления анализа финансового состояния претендента на получение муниципальной гарантии города Новочеркасска и оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства;
порядок ведения сводного реестра главных распорядителей и получателей средств местного бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета, главных администраторов доходов местного бюджета;
порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств местного бюджета;
порядок завершения операций по исполнению местного бюджета в текущем финансовом году.
Создана правовая база, необходимая для функционирования муниципальных бюджетных и автономных учреждений. В частности, приняты постановления Администрации города, муниципальные правовые акты отраслевых (функциональных) органов Администрации города, касающиеся порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, порядка определения платы за оказание бюджетным учреждением услуг (выполнение работ), порядка составления и утверждения отчета о результатах деятельности учреждений.
Реализация бюджетного процесса на основании муниципальных программ потребует повышения инициативы и ответственности отраслевых (функциональных) органов Администрации города.
В связи со вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" предстоит разработать муниципальные правовые акты по порядку осуществления финансового контроля в городе Новочеркасске.
Прогнозом развития сферы реализации подпрограммы 2 предусматривается принятие соответствующих муниципальных правовых актов в случае изменения федерального и областного законодательства.
Риски реализации подпрограммы 2 состоят в следующем:
нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
несоблюдение порядка и сроков подготовки проектов решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об отчете об исполнении местного бюджета.
Непрерывное совершенствование бюджетного законодательства Российской Федерации, необходимость дальнейшего развития правового обеспечения бюджетного процесса в городе Новочеркасске, новые задачи, стоящие перед органами местного самоуправления города Новочеркасска, предопределяют необходимость реализации подпрограммы 2.
В целях нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса подпрограммой 2 предусматривается ряд мер, направленных на повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, качественную организацию бюджетного процесса.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
проведение анализа изменений бюджетного законодательства в части полноты отражения в муниципальных правовых актах положений бюджетного процесса;
недопущение нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации в сфере организации бюджетного процесса;
контроль порядка и сроков подготовки проектов решений о местном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период и об отчете об исполнении местного бюджета;
обеспечение исполнения местного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

Раздел 7.2. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ
(ПОКАЗАТЕЛИ), ОСНОВНЫЕ ОЖИДАЕМЫЕ КОНЕЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ,
СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ 2

Приоритеты реализации подпрограммы 2 соответствуют приоритетам, установленным для Программы в целом.
В сфере реализации подпрограммы 2 сформированы следующие приоритеты муниципальной политики:
обеспечение исполнения расходных обязательств города Новочеркасска при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;
планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации.
Основными целями подпрограммы 2 являются нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения местного бюджета, формирование бюджетной отчетности.
Достижение поставленных целей позволит обеспечить повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, разработку и внесение в Администрацию города в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, качественную организацию исполнения местного бюджета, утверждение решением отчета об исполнении местного бюджета.
Для достижения целей подпрограммы 2 должно быть обеспечено решение следующих задач:
совершенствование правового регулирования в сфере бюджетного процесса;
совершенствование составления и организации исполнения местного бюджета;
формирование резервного фонда Администрации города.
Планируемые целевые индикаторы (показатели) по итогам реализации подпрограммы 2:
1. "Своевременное внесение проектов решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, отчете об исполнении местного бюджета в сроки, установленные бюджетным законодательством" - свидетельствует о качестве и своевременности подготовки проектов соответствующих решений Городской Думы.
2. "Исполнение расходных обязательств местного бюджета" - определяет кассовое исполнение расходных обязательств местного бюджета по отношению к бюджетным ассигнованиям в соответствии со сводной бюджетной росписью. Исполнение расходных обязательств местного бюджета в период реализации Программы должно составлять не менее 95 процентов. Ответственность за достижение целевого индикатора (показателя) несут главные распорядители средств местного бюджета, за его сбор - ФУ.
Значения и методика расчета целевых индикаторов (показателей) подпрограммы 2 приведены в приложениях 2 и 3 соответственно.
Ожидаемыми конечными результатами реализации подпрограммы 2 являются:
разработка и внесение в Администрацию города в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проектов решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об отчете об исполнении местного бюджета;
качественная организация исполнения местного бюджета.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы 2 задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Раздел 7.3. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
ПОДПРОГРАММЫ 2

В рамках подпрограммы 2 реализуются шесть основных мероприятий:
Мероприятие 1. "Разработка и совершенствование нормативного правового регулирования по организации бюджетного процесса". В рамках мероприятия предусматривается своевременная и качественная разработка муниципальных правовых актов в части совершенствования бюджетного процесса. Финансирования мероприятия не требуется.
Мероприятие 2. "Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города". В рамках мероприятия предусматривается формирование резервного фонда Администрации города и своевременное предоставление бюджетных средств по постановлениям Администрации города для исполнения тех расходов, которые не могут быть выделены в ведомственной структуре расходов местного бюджета в процессе формирования проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период. Мероприятие предполагает планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города в объеме, не превышающем 3 процента общего объема расходов местного бюджета. Мероприятие предполагает планирование средств резервного фонда Администрации города.
Мероприятие 3. "Обеспечение деятельности Финансового управления". В рамках мероприятия предусматривается обеспечение деятельности ФУ в соответствии с возложенными на него функциями в рамках реализации Программы. Мероприятие предполагает планирование расходов местного бюджета на обеспечение деятельности ФУ.
Мероприятие 4. "Организация планирования и исполнения расходов местного бюджета". В рамках реализации мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на основании утвержденной ФУ методики, исходя из необходимости исполнения действующих расходных обязательств, принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации, а также при соблюдении установленных бюджетных ограничений, в том числе при условии и в пределах оптимизации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости). В целях своевременной и качественной подготовки проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период ФУ:
составляет проект показателей расходов местного бюджета;
ведет реестр расходных обязательств города Новочеркасска;
организует методологическое руководство работой главных распорядителей средств местного бюджета при подготовке проекта местного бюджета;
доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей средств местного бюджета.
Результатом реализации мероприятия является мониторинг информации о ходе исполнения местного бюджета на основе аналитической системы основных показателей исполнения, который служит инструментом для принятия управленческих решений, обеспечения открытости и прозрачности процессов управления муниципальными финансами. Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении местного бюджета позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора. Финансирование мероприятия не требуется.
Мероприятие 5. "Исполнение судебных актов по искам к муниципальному образованию "Город Новочеркасск". В рамках мероприятия предусматривается исполнение судебных актов по искам к муниципальному образованию "Город Новочеркасск" о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления или их должностных лиц, в том числе в результате издания органами местного самоуправления муниципальных правовых актов, не соответствующих закону или иному нормативному правовому акту, а также судебных актов по иным искам о взыскании денежных средств за счет средств казны муниципального образования (за исключением судебных актов о взыскании денежных средств в порядке субсидиарной ответственности главных распорядителей средств местного бюджета), судебных актов о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в разумный срок за счет средств местного бюджета. Мероприятие предполагает планирование расходов местного бюджета на исполнение судебных актов к муниципальному образованию "Город Новочеркасск".
Мероприятие 6. "Планирование условно утвержденных расходов". В рамках мероприятия предусматривается формирование, в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, общего объема условно утверждаемых (утвержденных) расходов, в случае утверждения бюджета на очередной финансовый год и плановый период - на первый год планового периода в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на второй год планового периода - в объеме не менее 5 процентов общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение). Мероприятие предполагает планирование условно утвержденных расходов.
Подпрограммой 2 не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
Перечень основных мероприятий подпрограммы 2 представлен в приложении 4.

Раздел 7.4. ИНФОРМАЦИЯ ПО РЕСУРСНОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ
ПОДПРОГРАММЫ 2

Общий объем финансирования подпрограммы 2 из средств местного бюджета составляет 333362,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
на 2014 год - 23442,0 тыс. рублей;
на 2015 год - 30698,3 тыс. рублей;
на 2016 год - 70698,3 тыс. рублей;
на 2017 год - 115698,3 тыс. рублей;
на 2018 год - 30941,7 тыс. рублей;
на 2019 год - 30941,7 тыс. рублей;
на 2020 год - 30941,7 тыс. рублей.
(в ред. постановления Администрации г. Новочеркасска от 24.02.2015 № 343)
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы 2 по годам и источникам финансирования представлено в приложениях 5 и 6.

Раздел 8. ПОДПРОГРАММА "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ
ГОРОДА НОВОЧЕРКАССКА"

ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ
ГОРОДА НОВОЧЕРКАССКА"

Наименование подпрограммы
-
"Управление муниципальным долгом Новочеркасска" (далее - подпрограмма 3)
Участники подпрограммы 3
-
ФУ
Программно-целевые инструменты подпрограммы 3
-
отсутствуют
Цели подпрограммы 3
-
эффективное управление муниципальным долгом города Новочеркасска
Задачи подпрограммы 3
-
достижение экономически обоснованного объема муниципального долга города Новочеркасска;
минимизация стоимости заимствований;
выполнение финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям
Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы 3
-
отношение объема муниципального долга города Новочеркасска к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
доля расходов на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Этапы и сроки реализации подпрограммы 3
-
этапы не выделяются;
2014-2020 годы
Ресурсное обеспечение подпрограммы 3
-
объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы 3 из средств местного бюджета составляет 311811,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
на 2014 год - 24490,3 тыс. рублей;
на 2015 год - 43378,1 тыс. рублей;
на 2016 год - 55661,7 тыс. рублей;
на 2017 год - 63299,8 тыс. рублей;
на 2018 год - 67690,7 тыс. рублей;
на 2019 год - 46188,5 тыс. рублей;
на 2020 год - 11102,5 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 3
-
сохранение объема муниципального долга города Новочеркасска и планирование расходов на его обслуживание в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска

Раздел 8.1. ХАРАКТЕРИСТИКА СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ 3

В результате проведения взвешенной долговой политики муниципальный долг города Новочеркасска находится на экономически безопасном уровне.
По итогам 2012 года муниципальный долг города Новочеркасска составил 155915,5 тыс. рублей, или 11,8 процента, от установленной Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативной величины.
В соответствии с решением Городской Думы от 21.12.2012 № 313 "О бюджете города Новочеркасска на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" объем муниципального долга на 1 января 2014 года прогнозируется 244708,1 тыс. рублей, или 17,5 процента от установленной Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативной величины.
В целях обеспечения управления муниципальным долгом подпрограммой 3 предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически безопасного объема муниципального долга города Новочеркасска, минимизация стоимости обслуживания долговых обязательств.
На долговую политику в предстоящем периоде будет оказывать влияние формирование собственных доходов местного бюджета, а также расходных обязательств города Новочеркасска, с учетом установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений по дефициту и муниципальному долгу.
Принятие дополнительных расходных обязательств может привести к росту объема заимствований и связанным с ним рискам увеличения стоимости заимствований и дополнительным расходам на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска.
Управление рисками реализации подпрограммы 3 будет осуществляться на основе следующих мер:
установление верхнего предела муниципального внутреннего долга города Новочеркасска и предельного объема муниципального долга города Новочеркасска в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
мониторинг показателей долговой устойчивости;
контроль за расходами на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска.

Раздел 8.2. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ
(ПОКАЗАТЕЛИ), ОСНОВНЫЕ ОЖИДАЕМЫЕ КОНЕЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ,
СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ 3

Приоритетом подпрограммы 3 является обеспечение сбалансированности местного бюджета, своевременное выполнение принятых долговых обязательств в соответствии с условиями заключенных договоров и соглашений. В рамках выполнения данных обязательств город Новочеркасск руководствуется требованиями бюджетного законодательства в части соблюдения предельного объема дефицита местного бюджета и муниципального долга, что позволит продолжить проведение взвешенной долговой политики.
Целью подпрограммы 3 является эффективное управление муниципальным долгом города Новочеркасска.
Достижение цели подпрограммы 3 требует решения следующих задач:
достижения экономически безопасного объема муниципального долга города Новочеркасска;
минимизации стоимости заимствований;
выполнения финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям.
Планируемые целевые индикаторы (показатели) по итогам реализации подпрограммы.
1. "Отношение объема муниципального долга города Новочеркасска к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений" - рассчитывается как отношение объема муниципального долга города Новочеркасска на конец года к общему объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за соответствующий год (показатель муниципального долга города Новочеркасска, а также объем доходов местного бюджета, объем безвозмездных поступлений отражаются в решениях Городской Думы о бюджете, отчетах об исполнении местного бюджета).
2. "Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" - рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (объем расходов на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска, объем расходов местного бюджета, а также объем субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, отражаются в решениях Городской Думы о бюджете, отчетах об исполнении местного бюджета).
Значения и методика расчета целевых индикаторов (показателей) подпрограммы 3 приведены в приложениях 2 и 3 соответственно.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 3:
сохранение объема муниципального долга города Новочеркасска и планирование расходов на его обслуживание в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы 3 задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Раздел 8.3. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
И МЕРОПРИЯТИЙ ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ
ПОДПРОГРАММЫ 3

В рамках подпрограммы 3 реализуются два основных мероприятия:
Мероприятие 1. "Обеспечение проведения единой политики муниципальных заимствований города Новочеркасска, управления муниципальным долгом города Новочеркасска в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации". Реализация мероприятия предусматривает обеспечение привлечения заемных средств для финансирования дефицита местного бюджета и (или) погашения долговых обязательств города Новочеркасска на условиях привлечения заемных средств в случае необходимости и с правом досрочного погашения, соблюдение бюджетных ограничений по нормативу муниципального долга и расходам на его обслуживание. Финансирование мероприятия не требуется.
Мероприятие 2. "Планирование бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска". В целях обслуживания имеющихся и привлекаемых долговых обязательств города Новочеркасска, недопущения просроченной задолженности по уплате процентов за пользование заемными средствами необходимо предусмотреть бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска. Мероприятие предполагает планирование расходов местного бюджета в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств города Новочеркасска по выплате процентных платежей по муниципальному долгу города Новочеркасска. Расходные обязательства города Новочеркасска на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска определяются на основании договоров и соглашений о привлечении кредитов, а также планируемых заимствований в соответствии с объемами привлекаемых средств, сроками их возврата, процентными ставками. Мероприятие предполагает планирование расходов местного бюджета на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска.
Подпрограммой 3 не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
Перечень основных мероприятий подпрограммы 3 представлен в приложении 4.

Раздел 8.4. ИНФОРМАЦИЯ ПО РЕСУРСНОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ
ПОДПРОГРАММЫ 3

Объем финансирования подпрограммы 3 из средств местного бюджета составляет 311811,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
на 2014 год - 24490,3 тыс. рублей;
на 2015 год - 43378,1 тыс. рублей;
на 2016 год - 55661,7 тыс. рублей;
на 2017 год - 63299,8 тыс. рублей;
на 2018 год - 67690,7 тыс. рублей;
на 2019 год - 46188,5 тыс. рублей;
на 2020 год - 11102,5 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение подпрограммы 3 по годам и источникам финансирования представлено в приложениях 5 и 6.





Приложение 1
муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
в городе Новочеркасске"

СВЕДЕНИЯ
ОБ ОСНОВНЫХ МЕРАХ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

N
п/п
Вид нормативного правового акта
Основные положения нормативного правового акта
Координатор и участники
Ожидаемые сроки принятия
1
Постановление Администрации города
Долгосрочная бюджетная стратегия
ФУ
2014 год





Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
в городе Новочеркасске"

СВЕДЕНИЯ
О ЦЕЛЕВЫХ ИНДИКАТОРАХ (ПОКАЗАТЕЛЯХ) ПРОГРАММЫ,
ПОДПРОГРАММ ПРОГРАММЫ И ИХ ЗНАЧЕНИЯХ

N
п/п
Целевой индикатор (показатель)
(наименование)
Единица измерения
Значения индикаторов
2012
год
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
2017
год
2018
год
2019
год
2020
год
1
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в городе Новочеркасске"
1.1
Наличие долгосрочной бюджетной стратегии
Да/нет
нет
нет
да
да
да
да
да
да
да
1.2
Качество управления бюджетным процессом в городе Новочеркасске, определяемое министерством финансов Ростовской области
Степень
III
I
I
I
I
I
I
I
I
1.3
Наличие просроченной кредиторской задолженности местного бюджета
Да/нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
2
Подпрограмма "Долгосрочное финансовое планирование"
2.1
Темп роста налоговых и неналоговых доходов местного бюджета
Процент
> 100
> 100
> 100
> 100
> 100
> 100
> 100
> 100
> 100
2.2
Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам местного бюджета
Процент
>= 100
>= 100
>= 100
>= 100
>= 100
>= 100
>= 100
>= 100
>= 100
2.3
Снижение недоимки по налогам в консолидированный бюджет Ростовской области
Процент
- <*>
<= 70
<= 70
<= 70
<= 70
<= 70
<= 70
<= 70
<= 70
2.4
Соотношение недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот (за минусом льгот, имеющих социальный характер), установленных решениями Городской Думы, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов
Коэффициент
<= 0,05
<= 0,05
<= 0,05
<= 0,05
<= 0,05
<= 0,05
<= 0,05
<= 0,05
<= 0,05
2.5
Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ города Новочеркасска, в общем объеме расходов местного бюджета
Процент
-
-
>= 86
>= 87
>= 88
>= 89
>= 90
>= 91
>= 92
3
Подпрограмма "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
3.1
Своевременное внесение проектов решений Городской Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, отчете об исполнении местного бюджета в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации
Да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
да
3.2
Исполнение расходных обязательств местного бюджета
Процент
94,6
>= 95
>= 95
>= 95
>= 95
>= 95
>= 95
>= 95
>= 95
4
Подпрограмма "Управление муниципальным долгом города Новочеркасска"
4.1
Отношение объема муниципального долга города Новочеркасска к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
Процент
11,8
< 100
< 100
< 100
< 100
< 100
< 100
< 100
< 100
4.2
Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Процент
-
< 15
< 15
< 15
< 15
< 15
< 15
< 15
< 15

--------------------------------
<*> Данные за 2012 год не сопоставимы с данными за 2011 год, так как на федеральном уровне было принято решение о единовременном списании недоимки в соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы России от 19.08.2010 № ЯК-7-8/392@ "Об утверждении Порядка списания признанной безнадежной к взысканию недоимки, задолженности по пеням и штрафам, числящимся по состоянию на 1 января 2010 года за организациями, которые отвечают признакам недействующего юридического лица, и Перечня документов, при наличии которых принимается решение о признании безнадежной к взысканию недоимки, задолженности по пеням и штрафам, числящимся по состоянию на 1 января 2010 года за организациями, которые отвечают признакам недействующего юридического лица".





Приложение 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
в городе Новочеркасске"

СВЕДЕНИЯ
О МЕТОДИКЕ РАСЧЕТА ЦЕЛЕВОГО ИНДИКАТОРА
(ПОКАЗАТЕЛЯ) ПРОГРАММЫ

N
п/п
Наименование целевого индикатора (показателя)
Единица измерения
Методика расчета целевого индикатора (показателя) (формула) и методологические пояснения к целевому индикатору (показателю)
Базовые целевые индикаторы (показатели)
(используемые в формуле)
1
Наличие долгосрочной бюджетной стратегии
Да/нет
"Да" - если до конца текущего года утверждена долгосрочная бюджетная стратегия;
"нет" - если до конца текущего года не утверждена долгосрочная бюджетная стратегия.
Периодичность показателя - годовая
Долгосрочная бюджетная стратегия
2
Качество управления бюджетным процессом в городе Новочеркасске, определяемое министерством финансов Ростовской области
Степень
В соответствии с приказом от 14.03.2012 № 35 министерством финансов Ростовской области ежегодно проводится оценка качества бюджетным процессом в муниципальных образованиях Ростовской области, по результатам которой муниципальным образованиям Ростовской области присваивается I, II или III степень качества управления бюджетным процессом.
Периодичность показателя - годовая
Оценка качества управления муниципальными финансами
3
Наличие просроченной кредиторской задолженности местного бюджета
Да/нет
Показатель характеризует наличие (отсутствие) просроченной кредиторской задолженности местного бюджета по данным месячного (годового) отчета об исполнении местного бюджета по состоянию на 1 января.
Периодичность показателя - годовая
Отсутствуют
1.1
Темп роста налоговых и неналоговых доходов местного бюджета
Процент


Базой для расчета является отчет об исполнении местного бюджета.
Периодичность показателя - годовая
- фактическое поступление (прогнозируемое поступление) налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет за определенный период
- фактическое поступление (прогнозируемое поступление) налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет за предыдущий период
1.2
Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам местного бюджета
Процент


Базой для расчета является отчет об исполнении местного бюджета.
Периодичность показателя - годовая
- фактическое поступление (прогнозируемое поступление) налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет за определенный период
- плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам местного бюджета за определенный период
1.3
Снижение недоимки по налогам в консолидированный бюджет Ростовской области
Процент


Базой для расчета является информация, находящаяся в распоряжении Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области.
Периодичность показателя - квартальная
- объем недоимки по налогам в консолидированный бюджет Ростовской области за определенный период
- объем недоимки по налогам в консолидированный бюджет Ростовской области за предыдущий период
1.4
Соотношение недополученных доходов по местным налогам, в результате действия налоговых льгот (за минусом льгот, имеющих социальный характер), установленных решениями Городской Думы, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов
Коэффициент


Базой для расчета являются: годовой отчет об исполнении местного бюджета, информация Отдела экономического анализа, финансовых ресурсов и инвестиций Администрации города, Комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации города, Межрайонной инспекции ФНС России № 13 по Ростовской области.
В случае отсутствия на момент оценки информации об объеме недополученных доходов в результате действия налоговых льгот, установленных решениями Городской Думы, за отчетный финансовый год, учитывается информация за финансовый год, предшествующий отчетному финансовому году.
Периодичность показателя - годовая
- годовой объем недополученных доходов по земельному налогу в результате действия налоговых льгот (за минусом льгот, имеющих социальный характер), установленных решением Городской Думы, в отчетном финансовом году
- годовой объем недополученных доходов по налогу на имущество физических льгот в результате действия налоговых льгот (за минусом льгот, имеющих социальный характер), установленных решением Городской Думы, в отчетном финансовом году
- общий годовой объем доходов от поступления местных налогов в местный бюджет в отчетном финансовом году
1.5
Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов местного бюджета



Показатель рассчитывается как отношение объема расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, к общему объему расходов местного бюджета.
Источником данных является отчет об исполнении местного бюджета.
Периодичность показателя - годовая
- объем расходов местного бюджета, формируемый в рамках муниципальных программ
- общий объем расходов местного бюджета
2.1
Своевременное внесение проектов решений Городской Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период и об отчете об исполнении местного бюджета в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации
Да/нет
"Да" - если проекты решений Городской Думы внесены своевременно;
"нет" - если проекты решений Городской Думы внесены несвоевременно.
Периодичность показателя - годовая
Внесение проектов соответствующих решений Городской Думы
2.2
Исполнение расходных обязательств местного бюджета
Процент
И = Ф / П х 100%

Указанный показатель измеряется в процентах и определяет кассовое исполнение расходных обязательств местного бюджета по отношению к бюджетным ассигнованиям в соответствии со сводной бюджетной росписью.
Объем утвержденных бюджетных ассигнований и кассовых расходов отражен в отчете об исполнении местного бюджета.
Периодичность показателя - годовая
П - объем бюджетных ассигнований на отчетный год в соответствии со сводной бюджетной росписью, тыс. рублей
Ф - кассовое исполнение местного бюджета за отчетный год, тыс. рублей
3.1
Отношение объема муниципального долга города Новочеркасска к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
Процент


Показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга города Новочеркасска на конец года к общему объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за соответствующий год.
Показатель муниципального долга города Новочеркасска, а также объем доходов местного бюджета, объем безвозмездных поступлений отражаются в решениях Городской Думы о местном бюджете, отчетах об исполнении местного бюджета.
Периодичность показателя - годовая
МД - объем муниципального долга города Новочеркасска
Д - объем доходов местного бюджета
Б - объем безвозмездных поступлений
3.2
Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Процент


Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска, объем расходов местного бюджета,
а также объем субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, отражаются в решениях Городской Думы о местном бюджете, отчетах об исполнении местного бюджета.
Периодичность показателя - годовая
Робсл - объем расходов на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска
Р - объем расходов местного бюджета
С - субвенции, предоставляемые из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации





Приложение 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
в городе Новочеркасске"

ПЕРЕЧЕНЬ
ПОДПРОГРАММ, ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПРОГРАММЫ

N
п/п
Номер и наименование основного мероприятия
Участник, ответственный за исполнение основного мероприятия
Срок
Ожидаемый результат (краткое описание)
Последствия нереализации основного мероприятия
Связь с показателями Программы (подпрограммы)
начала реализации
окончания реализации
1
Подпрограмма "Долгосрочное финансовое планирование"
1.1
Основное мероприятие 1. Разработка и реализация механизмов контроля за исполнением доходов местного бюджета и снижением недоимки
ФУ
01.01.2014
31.12.2020
Исполнение бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам;
достижение устойчивой положительной динамики поступлений по всем видам налоговых и неналоговых доходов
Неисполнение доходной части местного бюджета
Показатели 2.1, 2.2, 2.3
1.2
Основное мероприятие 2. Организация работы по оценке эффективности налоговых льгот, установленных решениями Городской Думы
ФУ (ответственные исполнители: Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации города, Отдел экономического анализа, финансовых ресурсов и инвестиций Администрации города)
01.01.2014
31.12.2020
Сокращение неэффективных и малоэффективных местных налоговых льгот и реализация мер, направленных на оптимизацию налоговых льгот
Снижение уровня эффективности управления местными финансами
Показатель 2.4
1.3
Основное мероприятие 3. Формирование расходов местного бюджета в соответствии с муниципальными программами
ФУ
01.01.2014
31.12.2020
Переход на формирование и исполнение местного бюджета на основе программно-целевых принципов (планирование, контроль и последующая оценка эффективности использования бюджетных средств);
доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, к общему объему расходов местного бюджета составит в 2020 году более 90 процентов
Непрограммный бюджет;
расходы на программные мероприятия будут заклассифицированы как целевые мероприятия
Показатель 2.5
2
Подпрограмма "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
2.1
Основное мероприятие 1. Разработка и совершенствование нормативного правового регулирования по организации бюджетного процесса
ФУ
01.01.2014
31.12.2020
Подготовка проектов муниципальных правовых актов, подготовка и издание распоряжений руководителя ФУ по вопросам организации бюджетного процесса
Нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса
Обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 2
2.2
Основное мероприятие 2. Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города
ФУ
01.01.2014
31.12.2020
Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации;
своевременное выделение бюджетных средств по постановлениям Администрации города в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
Неисполнение постановлений Администрации города о выделении средств из резервного фонда
Обеспечивает решение задачи 3 подпрограммы 2
2.3
Основное мероприятие 3. Обеспечение деятельности Финансового управления
ФУ
01.01.2014
31.12.2020
Обеспечение реализации управленческой и организационной деятельности аппарата управления в целях повышения эффективности исполнения муниципальных функций
Нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса
Обеспечивает достижение ожидаемых результатов Программы
2.4
Основное мероприятие 4. Организация планирования и исполнения расходов местного бюджета
ФУ
01.01.2014
31.12.2020
Обеспечение качественного и своевременного исполнения местного бюджета
Нарушение требований бюджетного законодательства в части вопросов планирования и исполнения расходов местного бюджета
Показатель 3.2
2.5
Основное мероприятие 5. Исполнение судебных актов по искам к муниципальному образованию "Город Новочеркасск"
ФУ
01.01.2014
31.12.2020
Обеспечение исполнения судебных актов по искам к муниципальному образованию "Город Новочеркасск"
Нарушение требований бюджетного законодательства в части исполнения судебных актов по искам к муниципальному образованию "Город Новочеркасск"
Обеспечивает достижение ожидаемых результатов Программы
2.6
Основное мероприятие 6. Планирование условно утвержденных расходов
ФУ
01.01.2014
31.12.2020
Планирование условно утвержденных расходов в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации
Нарушение требований бюджетного законодательства в части вопросов планирования расходов местного бюджета
Обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 2
3
Подпрограмма "Управление муниципальным долгом города Новочеркасска"
3.1
Основное мероприятие 1. Обеспечение проведения единой политики муниципальных заимствований города Новочеркасска, управления муниципальным долгом города Новочеркасска в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации
ФУ
01.01.2014
31.12.2020
Сохранение объема муниципального долга города Новочеркасска в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации
Неисполнение долговых обязательств, необоснованный рост муниципального долга города Новочеркасска
Показатель 4.1
3.2
Основное мероприятие 2. Планирование бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска
ФУ
01.01.2014
31.12.2020
Планирование расходов на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
отсутствие просроченной задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска
Нарушение бюджетного законодательства, неисполнение обязательств
Показатель 4.2





Приложение 5
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
в городе Новочеркасске"

РАСХОДЫ
МЕСТНОГО БЮДЖЕТА НА РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОГРАММЫ
Список изменяющих документов
(в ред. постановления Администрации г. Новочеркасска
от 24.02.2015 № 343)

Статус
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия
Координатор, участники
Код бюджетной классификации
Расходы, тыс. рублей
ГРБС
РзПр
ЦСР
ВР
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами в городе Новочеркасске"
Всего,
в том числе:
X
X
X
X
47932,3
74076,4
126360,0
178998,1
98632,4
77130,2
42044,2
ФУ
904
X
X
X
47932,3
74076,4
126360,0
178998,1
98632,4
77130,2
42044,2
Подпрограмма 1
"Долгосрочное финансовое планирование"
ФУ
904
X
X
X
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Основное мероприятие 1.1
Разработка и реализация механизмов контроля за исполнением доходов местного бюджета и снижением недоимки
ФУ
904
X
X
X
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Основное мероприятие 1.2
Организация работы по оценке эффективности налоговых льгот, установленных решениями Городской Думы
ФУ
904
X
X
X
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Основное мероприятие 1.3
Формирование расходов местного бюджета в соответствии с муниципальными программами
ФУ
904
X
X
X
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Подпрограмма 2
"Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
ФУ
904
X
X
X
23442,0
30698,3
70698,3
115698,3
30941,7
30941,7
30941,7
Основное мероприятие 2.1
Разработка и совершенствование нормативного правового регулирования по организации бюджетного процесса
ФУ
904
X
X
X
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Основное мероприятие 2.2
Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города
ФУ
904
0111
2029101
870
3009,4
13750,0
13750,0
13750,0
13750,0
13750,0
13750,0
Основное мероприятие 2.3
Обеспечение деятельности Финансового управления
ФУ
904
X
X
X
18184,4
15948,3
15948,3
15948,3
16191,7
16191,7
16191,7
0106
2020011
120
17795,7
15712,5
15712,5
15712,5
15712,5
15712,5
15712,5
0106
2020019
120
0,0
36,5
36,5
36,5
73,3
73,3
73,3
0106
2020019
240
194,5
198,3
198,3
198,3
204,9
204,9
204,9
0106
2022516
240
190,6
0,0
0,0
0,0
197,4
197,4
197,4
0106
2029999
850
3,6
1,0
1,0
1,0
3,6
3,6
3,6
Основное мероприятие 2.4
Организация планирования и исполнения расходов местного бюджета
ФУ
904
X
X
X
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Основное мероприятие 2.5
Исполнение судебных актов по искам к муниципальному образованию "Город Новочеркасск"
ФУ
904
0113
2029102
880
2248,2
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
Основное мероприятие 2.6
Планирование условно утвержденных расходов
ФУ
904
0113
2029103
880
0,0
0,0
40000,0
85000,0
0,0
0,0
0,0
Подпрограмма 3
"Управление муниципальным долгом города Новочеркасска"
ФУ
904
X
X
X
24490,3
43378,1
55661,7
63299,8
67690,7
46188,5
11102,5
Основное мероприятие 3.1
Обеспечение проведения единой политики муниципальных заимствований города Новочеркасска, управления муниципальным долгом города Новочеркасска в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации
ФУ
904
X
X
X
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Основное мероприятие 3.2
Планирование бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга города Новочеркасска
ФУ
904
1301
2039104
730
24490,3
43378,1
55661,7
63299,8
67690,7
46188,5
11102,5





Приложение 6
к муниципальной программе
"Управление
муниципальными финансами
в городе Новочеркасске"

РАСХОДЫ
МЕСТНОГО, ОБЛАСТНОГО И ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТОВ
И ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОГРАММЫ
Список изменяющих документов
(в ред. постановления Администрации г. Новочеркасска
от 24.02.2015 № 343)

Статус
Наименование
Источники финансирования Программы, подпрограммы
Оценка расходов, тыс. рублей
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами в городе Новочеркасске"
Всего
47932,3
74076,4
126360,0
178998,1
98632,4
77130,2
42044,2
Федеральный бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Областной бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Местный бюджет
47932,3
74076,4
126360,0
178998,1
98632,4
77130,2
42044,2
Внебюджетные источники
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Подпрограмма 1
"Долгосрочное финансовое планирование"
Всего
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Федеральный бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Областной бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Местный бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Внебюджетные источники
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Подпрограмма 2
"Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
Всего
23442,0
30698,3
70698,3
115698,3
30941,7
30941,7
30941,7
Федеральный бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Областной бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Местный бюджет
23442,0
30698,3
70698,3
115698,3
30941,7
30941,7
30941,7
Внебюджетные источники
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Подпрограмма 3
"Управление муниципальным долгом города Новочеркасска"
Всего
24490,3
43378,1
55661,7
63299,8
67690,7
46188,5
11102,5
Федеральный бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Областной бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Местный бюджет
24490,3
43378,1
55661,7
63299,8
67690,7
46188,5
11102,5
Внебюджетные источники
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0


------------------------------------------------------------------